1.贴现和转款的合法性:根据中国《票据法》的规定,持票人可以将未到期的票据向银行或其他金融机构贴现。如果甲公司已经将银行承兑汇票贴现,并要求您公司将贴息及手续费5000元转给甲公司,那么这个操作是否符合《票据法》的规定需要进一步核实。 2.入账和税前扣除的合理性:如果甲公司给您公司开具了金融服务*利息的增值税专用发票,那么您公司可以使用该发票入账并税前扣除。但是,您公司需要确保该发票的合法性和真实性,并符合相关税务规定。此外,您公司还需要确保该笔费用的合理性,是否存在与业务无关的情况。 3.抵扣增值税的问题:根据中国《增值税法》的规定,您公司可以抵扣增值税专用发票上注明的税额。如果甲公司开具的金融服务*利息的增值税专用发票是合法的,并且您公司符合相关税务规定,那么您公司可以抵扣该发票上注明的税额。
1、(1)甲公司(一般纳税人)于2021年7月3日,向乙公司销售A产品一批,增值税专用发票注明:金额60万元,税额78000元;同时以现金支票向丁公司支付代垫运费,增值税专用发票注明:金额1万元,税额900元。货已发出,附现金折扣条件(2/10,1/20,n/30)。(2)假如乙公司7月12号支付货款。(3)假如乙公司7月22号支付货款。(4)假如乙公司8月12号支付货款。2、(1)甲公司(一般纳税人)于2021年5月2日收到乙公司签发的期限为6个月的银行承兑汇票一张(票面利率4%)用来偿还前欠货款100万元。(2)7月2日,甲公司因急需资金,持票到开户银行申请贴现(贴现率为6%),银行受理(带追索权)并办好相关手续。(3)11月2日,乙公司开户银行履约付款。3、接例2,假如7月2日甲公司贴现时不带追索权,作出贴现日的会计分录。要求:作出甲公司以上业务会计分录,遇计算列出计算步骤。
老师您好,我们公司是房地产公司,我们有两栋办公楼,公用一个变压器,现在把1号办公楼整体全出租给甲公司了,但是电力局只能给我们公司开专票,甲公司非得要票,像这种情况怎么处理?我们用的是电费分割单,但是甲公司交来的款,我们还要应交增值税转出,我们这还有这样操作的,电力局给我们公司开票,我们公司再给甲方开票的。这样可以吗?这样双方就都可以抵扣了,但是我不知道到这样合规吗?我们的经营范围里没有电的经营范围啊
甲、乙公司均为一般纳税人,甲公司于2016年3月31日向乙公司销售一批产品,专用发票列示售价为500000元,增值税85000元,当日收到乙公司签发的银行承兑汇票一份,面值585000元,期限为6个月,票面利率为6%。乙公司于当日收到商品后验收入库,并将购入的商品作为原材料使用,原材料按实际成本核算。另乙公司签发银行承兑汇票时向银行支付票面金额万分之五的手续费。2016年7月31日,甲公司因急需资金,持该票据向银行申请默现,贴现率为9%,贴现收入存入银行。9月30日,票据到期,乙公同银行张户余额为500000元,不足部分银行无条件付款并按每日万分之五计算罚息。10月31日,乙公司向银行支付不足部分票据款和罚息。要求:(1)编制甲公司2016年3月31日收到票据的会计分录。(2)假设利息季末计提,编制甲公司2016年6月30日计息的会计分录。(3)计算该票据的到期值和贴现收入,并编制2016年年7月31日甲公司贴现的会计分录。(4)计算银行承兑的手续费,并编制公可开出票据和支付银行手续费的会计分录。(5)编制乙公司6月30日计息的会计分录。(7计算银行罚息,并编制10月31日乙
甲、乙公司均为一般纳税人,甲公司于2016年3月31日向乙公司销售一批产品,专用发票列示售价为500000元,增值税85000元,当日收到乙公司签发的银行承兑汇票一份,面值585000元,期限为6个月,票面利率为6%。乙公司于当日收到商品后验收入库,并将购入的商品作为原材料使用,原材料按实际成本核算。另乙公司签发银行承兑汇票时向银行支付票面金额万分之五的手续费。2016年7月31日,甲公司因急需资金,持该票据向银行申请贴现,贴现率为9%,贴现收入存入银行。9月30日,票据到期,乙公同银行张户余额为500000元,不足部分银行无条件付款并按每日万分之五计算罚息。10月31日,乙公司向银行支付不足部分票据款和罚息。要求:(1)编制甲公司2016年3月31日收到票据的会计分录。(5分)(2)假设利息季末计提,编制甲公司2016年6月30日计息的会计分录。(5分)3)计算该票据的到期值和贴现收入,并编制2016年年7月31日甲公司贴现的会计分录。(15分)老师,就这几个题,我追问不了,请您直接帮我解答吧,谢谢老师
老师,我公司向甲公司供货,甲公司用票据支付我方,现在我方不能收取银行承兑汇票,现在甲公司给我公司贴现了,贴现金额和实际货款金额相差就是是贴息及手续费5000元,甲公司要求我方把这5000元转给甲公司,甲公司给我公司开具了:金融服务*利息的增值税专用发票,这样操作可行吗?我公司可以用这张票入账并税前扣除,且抵扣增值税吗
羽佳公司计划进行一项投资,设备价值50万元,在期初一次投入,使用寿命5年,直线法计提折旧,期末无残值。期初垫支营运资金5万元, 在终结点回收。使用该设备每年给企业带来营业收入30万元,付现成本18万元。该企业所得税税率为25%,资本成本为10%,请计算羽佳公司该项目的净现值,判断该项目是否可行?
A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券,该债券4年期、票面年利 率为4%,每年1月5日支付上年度的利息,到 期日为2×21年1月1日,到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元,实际支付价款为952.77万元,另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日,其他资料不 变,则A公司取得当日分录如何编制?这种情 况下,实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
老师,您看一下,这是签的协议,是否可以
这是对方公司开具的发票,你看符合吗?我对票据不太熟悉
同学你好 这个可以的
协议和发票都可以对吗?能税前扣除并且能抵扣进项是吗?
同学你好 嗯 有专票就可以抵扣
那这个费用是入财务费用?
计入管理费用利息支出
怎么计入管理费用呢,不太明白
这个不是银行收的
喔喔,明白了,谢谢老师
满意请给五星好评,谢谢