演示账套

老师好，请问期末留抵抵扣了增值税，要怎么做会计分录

2023-10-20 09:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-20 09:36

同学，你好挂账留抵时：借：应交税费—增值税留抵税额，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出），通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣：借：应交税费——应交增值税（进项税额），贷：应交税费——增值税留抵税额。

快账用户3479 追问 2023-10-20 09:39

假如这个月有留抵，那这个月月就要做挂账短裤，下个月抵扣了就做分录吗

齐红老师解答 2023-10-20 09:40

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户3479 追问 2023-10-20 09:43

那做完抵扣分录，还要做什么分录

快账用户3479 追问 2023-10-20 09:43

那销项税额的分录呢

齐红老师解答 2023-10-20 09:43

同学，你好不需要其他分录了

2023-10-20

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-12-15

你好！这个不需要单独做分录了

2023-11-09

咱们之前计提的分录是怎么做的呀？

2023-10-10

借，应交税费留抵税额1554399.42 贷，应交税费未交增值税 1554399.42

2020-10-08

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