演示账套

应收账款的保理业务，怎么处理，比如说我们的应该账款50万，卖给对方比说是47万，我们是要给对方开具是6%的普票么，税目是贷款服务么？

2023-10-20 12:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-20 12:06

可以的，可以这么做的。

快账用户8846 追问 2023-10-20 12:08

那对方也得给我们开发票吧，对方给我们开的是3万的普票么。也得是普票。对么。说率是多少，税目写什么呢？

快账用户8846 追问 2023-10-20 12:08

我们之前没有这个业务，要开这个发票是不是还得到税务局去核定这个税目呢，才能开这个发票

齐红老师解答 2023-10-20 12:09

其他金融服务*贴现息

齐红老师解答 2023-10-20 12:09

他需要有这个资质的专门的融资公司，或者是金融公司。

快账用户8846 追问 2023-10-20 12:22

我是记得贷款服务是不能开具专票的，但是不记得是什么情形来着

齐红老师解答 2023-10-20 12:23

贷款服务可以开专票，只不过是抵扣不了。

快账用户8846 追问 2023-10-20 12:24

那就是我开专票，普票都行，反正对方抵扣不了，那对方给我开的贴现息的发票能是专票我能抵扣么

齐红老师解答 2023-10-20 12:27

对的，是的，抵扣不了的。

快账用户8846 追问 2023-10-20 12:30

那就是两方都不能抵扣税金

齐红老师解答 2023-10-20 12:34

对的，是的，是这么做的。

可以的，可以这么做的。

2023-10-20

您好，应收账款开票税目需要开具体的业务实质喔，根据您的问题，这边看不出具体业务呢；另外的5万是否是现金折扣呢？

2023-10-20

借：预付账款贷：银行存款

2022-04-13

合理性业务保本收益像借贷，开信息技术服务费发票与实质不符，不合理，易涉虚开发票风险。入账投资时借预付账款、贷银行存款；分红借银行存款、贷收入类科目；收余款，若为投资退回，按剩余预付账款和收益贷记，若为借款收回，贷记对应应收款和利息收入。都需计缴相关税费。风险税务上面临虚开发票罚款；法律上合同纠纷易处不利。不开票打款不开票也需纳税，不申报是偷逃税。不开票影响合作和回款，正常应规范开票纳税。

2025-05-17

是的，按照6%的如果是新的业务，要先去核定的

2023-10-20