对于不开票收入,可以按1%的税率计算增值税,并将其填入相应的栏次(例如第9栏次“免税销售额”和第10栏次“小微企业免税销售额”)。 对于报表上的不含税收入,可以根据实际销售额按照3%的税率进行计算,这样就可以与按照1%计算的销售额对上了。 多出的增值税可以计入营业外收入,但需要注意相关税务规定,以避免出现税务风险。
老师,假设小规模纳税人收款1000已开票1%的税点,确认收入做账时借:银行存款1000贷:主营业务收入970.87应交税费—应交增值税9.9营业外收入—减免税款19.23这样可以吗?如果直接按1%计算的不含税收入,直接按开票税额1%计算的税额计入增值税,后期报税的时候,这个就会有出入!最后算的收入和账上的不一样,税额也对不上?请问是哪里有问题呢?
老师好,小规模公司季度销售收入不超45万,增值税转营业外收入,这个增值税是按不含税收入的百分之1还是百分之3算呢,增值税申报表的减免税额是按3算的,开票软件是按1算的
开的3个点普票我需要换算成1个点不含税收入,是不是把3个点含税价/1.01算出来1个点不含税收入来填主表
我公司是小规模纳税人,2023年1季度的开票税率是1%,3月份有未开票收入,我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中,但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税,这样做有问题吗?然后发现税会之间的税额差异有50多元,申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的,导致不含税收入是比实际收入多,请问这种 情况下要怎么处理才合适呢
老师,现在交1个点的增值税,我们有不开票收入,这不开票收入如果按1%个点来算,那我们报表的不含税收入会对不上,报表上不含税收入是按3%来算的。那咋办?如果我按3%来算不含税收入,那多出的增值税不用交就入营业外收入吗?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
公司租了个厂区,要装修,增加其他硬件设施,涉及多个项目分类,多种结算方式,支付款时,怎样做分录
送货期结束后的最大库存量Q一(Q/p)xd怎么理解?
提供装卸搬运服务,适用多少税率
如何理解第三题发股票股利
这个模考答案显示说法恰当,我觉得不对,不是还得考虑系统升级前控制对财务报表审计的重大影响吗?
老师好,审计。非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷应当书面与治理层沟通吗?非财务报告内部控制重大缺陷应当书面与董事会沟通吗?
中级合并报表分录太多,老是记混,有没有更简便的记忆方法……
学校食堂独立核算和不独立核算的区别是啥
老师帮计算一下这道题
好的,谢谢老师
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