演示账套

老师：问题1： 1. 从厂家进货A 、 B两种商品，发票厂家开了A、B两种产品的增值税专用发票。卖给客户只卖商品A 商品B是送的。我作为本公司的会计，这种情况该怎么处理？发票开给D医院的时候我该怎么开？问题2： 2.从厂家进货一批产品，钱已经付给厂家，厂家也已经开了增值税专用发票，若干年货，这批产品到期，已经不能对外销售，作为会计，我该怎么处理。进货：借：库存商品应交税费-应交增值税-进项贷：应付账款/银行存款。那现在我要销掉这些库存商品。是用营业外支出销吗？那进项税我该怎么销？

2023-10-20 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-20 16:32

您作为公司的会计，需要按照以下步骤处理从厂家进货A、B两种商品并送给客户B的情况： 1.发票开给D医院时，应该根据实际销售的商品A的数量和价格开具增值税专用发票。在发票上列明商品A的数量、单价和金额，并在备注栏中注明“送商品B”。这样可以清晰地反映销售商品A并赠送商品B的情况。问题2：您需要按照以下步骤处理这批已经到期的库存商品： 1.首先，将这批库存商品转入“资产减值损失”科目。具体的会计分录为：借：资产减值损失，贷：库存商品。 2.然后，将进项税额转出。具体的会计分录为：借：资产减值损失，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 3.最后，将这批库存商品进行销售处理。具体的会计分录为：借：银行存款等，贷：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：资产减值损失