老师问一下先进制造业加计抵减政策附表4里面本期发生额是填当期可抵扣进项税额*5%的数字还是直接填当期可抵扣进项税额

本期发生额需要填写，如果你需要缴税，需要抵扣，再填写实际抵扣金额。

2023-10-21

你好，学员进项税加计扣除如何填增值税申报表？ 1、填写增值税申报表时，选择“增值税一般纳税人报表”； 2、“销项税额归属本期应/适用税率”字段中，填写应税销售额和归属本期的进项税额，同时填写进项税额计入本期可抵扣的金额； 3、“应纳增值税”字段中，填写进项税税额计入本期可抵扣的金额； 4、“减免税额”字段中，填写应税销售额中归属本期的进项税额（即“应税销售额归属本期应税额”字段中计入本期可抵扣的金额）； 5、“本期实际应缴”字段中，填写减免税额后实际应缴金额； 6、“本期实际缴纳”字段中，填写本期实际缴纳金额及税种； 7、最后，把税款情况汇总报表中的“应纳税款额”和“实缴税款额”的金额分别填入增值税申报表的“本期应缴”和“本期实际缴纳”字段中。

2023-09-06

https://mp.**.**.com/s/IjGF_uZtjVKMp12foAhrMw 这个链接可以参考哦哦有操作指引

2023-10-23

根据先进制造业增值税金加计抵减政策的规定，如果贵单位涉及出口业务，出口对应的不得抵减的进项税额，应该在申报表第4栏“本期调减额”中填写，而不是在本期发生额中自行扣掉。这是因为，根据规定，出口业务不得抵减的进项税额，需要在计算当期应纳税额时，从当期应纳税额中扣除。因此，在申报表第4栏“本期调减额”中填写出口业务不得抵减的进项税额，是为了正确计算当期应纳税额。

2023-12-11

你好，本期发生额填写进项税额乘以5% 调减是进项转出填写的，这里没有转出的不用填写，如果需要抵扣，在实际抵扣金额里面填写。

2024-02-19