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小规模企业做账收入时，不缴纳税款，销项税凭证处理： 1、收入确认： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项费1% 税费科目转平： 借：应交税费-增值税-销项费1% 贷：营业外收入 这样对吗？不对应该怎么处理
2023-10-21 15:31
2023-10-21 15:31
您好，对的，最后转到营业外收入的哈
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Q
请问老师，小规模纳税人增值税分录是不是这样做的？ 1、确认收入时、借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）；贷：主营业务收入 2、季度超过30万缴纳增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 3、季度不超过30万免征增值税时，借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
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(1）对甲公司相关业务进行账务处理。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款借：库存商品，贷：主营业务成本(2）对乙公司相关业务进行账务处理借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款借：应付账款，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）
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Q
老师:请问小规模增值税季末不用做转出账务处理吧？ 开发票时 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税-销项税额 下季度初缴纳增值税时: 借:应交税费--应交增值税-销项税额 贷:银行存款 这样可以吗？
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Q
小规模企业做账收入时，不缴纳税款，销项税凭证处理： 1、收入确认： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项费1% 税费科目转平： 借：应交税费-增值税-销项费1% 贷：营业外收入 这样对吗？不对应该怎么处理
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老师好！小规模的收入，凭证这么处理，帮我看一下对下对，借银行存款34万，贷主营业务收入33.66万，应交税费一应交增值税(销项)0.34万，月末结转，借应交税费一应交增值税(销项)0.34万，贷应交税费一未交增值税0.34万，支付时借应交税费一未交增值税0.34万，贷银行存款0.34万
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因为是政策营业外收入，明年汇算清缴可以调回吗？
可以，这个是没问题的