演示账套

老师，22年有一笔待进项税，当年已认证抵扣了。但是漏了，没有从待认证进项税转到进项税科目去，请问今年怎么做调整

2023-10-21 21:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-21 21:24

您好，这2个科目又不影响利润表的，现在结转一下也可以的

快账用户2663 追问 2023-10-21 21:26

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-10-21 21:28

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！

您好，这2个科目又不影响利润表的，现在结转一下也可以的

2023-10-21

你好，进项没有做进去，你是加税合计做了费用吗？

2024-07-25

同学，你好
转到进项里面

借：应交税费-应交增值税-进
贷：应交税费-待认证进项税额

2025-09-01

如果金额比较小，对整体影响很小的话，当期冲红改正就可以了

2024-01-10

应该借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”。之前已经做了待认证转进项税的账务处理，说明当时已经将待认证进项税额转到了“应交税费——应交增值税（进项税额）”中。现在发现之前漏记了这笔进项税额，需要进行调整，所以应直接借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“以前年度损益调整”。调整的会计分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：以前年度损益调整

2024-07-19