老师，请问一下去年有一次销售折扣300元，今年汇算清缴要调增，申报的时候已经调增了，分录要怎么做呢

我做的分录是，借：银行存款 销售费用-优惠折扣，贷：主营业务收入 ，应交税费，为什么要做预付账款呢

你单位是销售方的吗？

上面写的是购买方的，你给对方的优惠不如对方少支付。

我是销售方

开了负数发票的吗 没有的 你做了上面的这个 销售费用纳税调增就行 不做其他的了

没有给对方开负数发票，就是先做了销售折扣，老师我应该怎么做分录啊，还是有点不太明白

你好，还是上面的账务处理呀

借应收账款250.8,贷利润分配-未分配利润236.60应交税费-应交增值税金向转出14.20

好，不用的，你在当年不是已经做了销售费用，你只需要做销售费用就可以的。

你直接告诉我咋做的，我还是不明白，谢谢老师

借应收账款，贷主营业务收入、应交税费， 借银行还款、销售费用，贷应收账款。

我做的那个分录是去年的，销售费用在今年汇算清缴已经调增了，就是分录忘记做了，我在做的你的分录，不是重复了吗

不用做账务处理啊，因为这个实际已经发生了，这是调表不调账。

好的，我明白了，我一直以为要做分录呢，谢谢老师