9月收入有专票销项税额，请问怎么做分录？小规模企业，开票额度未超30万

如果小规模企业9月的收入有专票且销项税额未超过30万，可以按照以下步骤进行会计分录处理： 1.确认收入时，借记“银行存款”或“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。 2.计算销项税额时，借记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，贷记“应交税费-应交增值税”科目。 3.缴纳税款时，借记“应交税费-应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目

2023-10-23

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费未超30万借：应交税费贷：营业外收入超30万借：应交税费贷：银行存款

2024-02-17

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-06-04

你哈，同学，借应交税费应交增值税贷营业外收入

2024-04-02

您好，这个是不需要体现的，未超过30

2023-11-06