老师，小规模企业季度开票未超30万或超30万，收入和税完整会计分录怎么做的？

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费未超30万借：应交税费贷：营业外收入超30万借：应交税费贷：银行存款

2024-02-17

你好，不超过30万的，在第十栏填写销售额就可以了。免税的税额是按照不含税的金额乘以3%算出来的超过的在第一行和第三行填写你的销售额，然后减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额里面填写

2023-02-16

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-09-27

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-07-21

借：应交税费
贷：营业外收入

2023-06-19