老师想咨询下，老板名下有7家个体户连锁加盟店，营业执照都是独立的，去年老板名下又开了小规模公司食品销售和供应链管理，现在都是私户收付款，公司只开一些销售发票很少，个别发票款回来打入公户，原材料那些都是私户付的，目前我是根据发票报税，未开票收入没有申报，下季度补上可以么？

您好请问未开票收入是什么时候确认收入的

2023-10-23

你好，说实话，这种没人能够完美解决。如果几百万能解决，那几千万也可以解决。那税法，会计法就没有存在的意义了。只能说，企业选择了违规，就要承担对应的风险。有借必有贷，借贷必相等你要做的，应该是正常做原材料，但是没有发票，汇算清缴调增。

2025-09-19

问题 1：这种情况可能是账务处理上存在差异。首先，确认去年企业所得税缴纳的金额与年报中的数据是否一致。如果确实已经缴纳，且金额无误，那么可以进行以下账务处理来冲销应交税费-应交企业所得税科目的贷方余额：借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时，将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润问题 2： 24 年采购货物对方不开票，从私人账户**付款且零零散散购买支付的账务处理如下：借：库存商品等（按照实际购买的货物或服务的金额入账）贷：其他应付款-老板名字或其他相关人员由于没有取得发票，在计算企业所得税时，这部分成本不允许税前扣除。并且，没有发票可能会有税务检查的涉嫌逃税等方面的影响。建议尽量要求对方开具发票，以规范账务处理和避免税务风险。问题 3：销售货物开普票免税，收款收私人账户的账务处理为：借：其他货币资金-**或其他相关科目贷：主营业务收入根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。问题 4： 24 年第一季度季报零申报本身不一定会产生直接的负面影响，但需要确保申报的真实性和准确性。零申报意味着该季度公司没有应税收入或应纳税额为零。然而，如果公司实际上有业务发生，却进行零申报，可能会引起税务机关的关注和审查。长期或频繁的零申报可能被视为异常情况，税务机关可能会要求企业提供相关解释或进行核查，以确保企业的申报符合税法规定。问题 5：公司只有老板一个人，个人所得税是否零申报取决于老板是否从公司取得工资收入。如果老板没有从公司领取工资，那么个人所得税可以零申报。如果打算添加一个人员工资，需要按照实际发放的工资额进行代扣代缴个人所得税的申报和处理。账务处理上，计提工资时：借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门）贷：应付职工薪酬发放工资并代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-应交个人所得税然后在规定的申报期限内，进行个人所得税的申报和缴纳。

2024-07-15

同学你好，我给你解答

2025-04-05

以下是对两个问题的处理建议：一、应收账款调整问题 1. 确认已收款情况： - 首先梳理从公司成立至今的银行流水，确定那些应收账款对应的款项实际已经收到并存入公司公户的具体时间和金额。 - 同时，查找与这些收款相关的业务凭证，如银行回单、收款收据等。 2. 调整账务处理： - 如果确定款项已收到，且对应的应收账款在账上未进行核销，应进行以下账务处理： - 借：银行存款贷：应收账款 3. 补充业务说明： - 为了避免税务查账时出现问题，应整理好相关业务的合同、发票、银行流水等资料，形成完整的业务证据链，并在财务报表附注中对该事项进行详细说明，解释由于前期未建账导致应收账款账实不符的情况以及调整的依据和过程。二、其他应收款和其他应付款问题 1. 规范借款手续： - 对于老板私人借款用于公司经营的情况，应尽量补全借款手续，如签订借款协议，明确借款金额、用途、利率、还款期限等。 - 同时，将借款从老板私卡打入公司账户的银行流水作为借款的入账依据。 2. 调整账务处理： - 如果公司已用公户还款，应检查还款的账务处理是否正确。如果存在错误，应进行调整。 - 假设还款时未正确冲减其他应付款，应进行以下账务处理： - 借：其他应付款贷：银行存款 3. 税务风险防范： - 老板私人借款给公司，如果没有收取利息，可能存在税务风险。根据相关规定，关联方之间的借款应按照独立交易原则进行税务处理。如果借款金额较大且未收取利息，税务机关可能会进行纳税调整。因此，建议咨询税务专业人士，评估税务风险并采取相应的措施。 - 对于其他应收款和其他应付款金额较大的情况，应分析其合理性，并在财务报表附注中进行详细说明

2024-10-11

快账用户6492 追问 2023-10-23 12:23

未开票收入没入公司账，公司做的都是开票收入

快账用户6492 追问 2023-10-23 12:34

就是想问下目前公司和个体门店是一体的还是分开的？

齐红老师解答 2023-10-23 12:36

公司和个体门店是分开的各自核算申报

快账用户6492 追问 2023-10-23 12:48

员工发工资能走公户么？

齐红老师解答 2023-10-23 13:02

员工发放工资应该走单位对公账户发放

快账用户6492 追问 2023-10-23 13:03

门店里的员工工资从公户里发么？

公户里没钱呀，要老板转钱进去么？

齐红老师解答 2023-10-23 13:11

门店里的员工工资从公户里发可以的公户里没钱要老板转钱进去是的

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>