演示账套

Q

税务局要求企业自查21年跟22年的，补缴了这两年增值税附加税，印花税，所得税这些，补缴的税款该如何做账，企业实行的是小企业会计准则

2023-10-23 13:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-23 13:39

还需要做补充增值税收入那个分录吗？

快账用户4848 追问 2023-10-23 13:43

只是在税务局把增值税申报表还有所得税申报表修改了，账套不知道该如何做账

齐红老师解答 2023-10-23 13:45

你好要补收入是不是确定这个一下

快账用户4848 追问 2023-10-23 13:48

2022年补了收入了

齐红老师解答 2023-10-23 13:50

咱现在只需要做补交税款的分录对吧？

快账用户4848 追问 2023-10-23 13:51

补缴的税款分录不会，然后2022年的收入分录要做吗

齐红老师解答 2023-10-23 13:54

你不是已经说做补收入的了吗？

快账用户4848 追问 2023-10-23 13:56

账套里没有做补收入的分录，是增值税申报表补了

齐红老师解答 2023-10-23 13:58

借应收账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税。借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷，银行存款。然后把以前年度损益调整科目余额转到未分配利润。

快账用户4848 追问 2023-10-23 14:32

企业实行的是小企业会计准则

齐红老师解答 2023-10-23 14:34

小企业准则就把以前年度损益调整直接用未分配利润，其他不用调整。

还需要做补充增值税收入那个分录吗？

2023-10-23

借利润分配未分配利润贷应交税费

2023-06-06

借应交税费——未交增值税贷银行存款借利润分配——未分配利润贷应交税费-应交增值税- 城建税 -教育费附加- 地方教育费附加

2023-09-21

借，以前年度损益。贷，应交税费

2024-01-13

是的，都计入未分配利润，交的滞纳金计入营业外支出

2025-11-24

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