一般纳人税出口退税，申报增值税那里要如何填写？

你好，我这里有一个填写的模板，可以发给您。参考留个邮箱吧，这是我之前做退税自己汇总的。

2023-10-23

你好，这个建议你直接看下学堂申报的课程。因为这个情况不同，会有不一样。打字很难说请，直接看实操课，会直观很多。

2025-07-04

你好，一般纳税人开具的出口普票，在增值税申报表的出口收入栏次填写

2023-06-06

你好在附表一免税销售额，销售货物一栏里面填写，然后再减免明细表，最后一行。

2022-03-10

同学你好 1、出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可； 2、如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出

2022-07-06

快账用户8531 追问 2023-10-23 15:44

网易邮箱为：fly791698300@163.com

齐红老师解答 2023-10-23 15:49

发送请查看倒数第二个表。

快账用户8531 追问 2023-10-23 15:51

老师，这个出品退税会计分录要如何做？专用发票跟普通发票是一样做法吗？

齐红老师解答 2023-10-23 15:52

只有取得专票才可以退税。1、外贸企业采购货物，取得增值税专用发票，分录如下：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款注：外贸企业取得出口退税货物对应的购货增值税专用发票应及时“退税勾选”，不要有出口后才能勾选的误区！2、确认外销货物销售收入，分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入提醒：①出口视同内销货物需计提销项税额；②实操中，报关单成交方式为非FOB的，建议换算成FOB确认销售收入。如使用非FOB确认收入，出口退税系统的数据与收入的匹配不清晰；③外贸企业出口收入是否需要开具出口发票按照当地主管税务机关的要求，如果没有要求，可以用CI（COMMERCIAL INVOICE）作为后附单据。3、结转销售成本，分录如下：借：主营业务成本贷：库存商品4、计提出口退税，分录如下：借：应收出口退税款贷：应交税费-应交增值税（出口退税）5、收到出口退税，分录如下：借：银行存款贷：应收出口退税款

快账用户8531 追问 2023-10-23 16:02

老师，出口退税已经勾选了成功，申报增值税时候没有填写申报，这种会计分录要如何做呢？

齐红老师解答 2023-10-23 16:09

购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款2.确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入3.结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品4.根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）5.货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

齐红老师解答 2023-10-23 16:10

参考第四第五个步骤。已经认证了，但申报的时候也要正常申报啊，要不然过不去的。