增值税和所得税对收入确认时点规定有什么不同

你好，同学。①纳税人将货物在实行统一核算的跨县市内部机构间转移用于销售，增值税视同销售，企业所得税无需确认收入。 ②受托方以收取手续费方式代销货物，增值税对于代销货物的收入需要视同销售，而企业所得税对外销货物无需确认收入，仅对收取的手续费确认收入。 ③采用售后回购方式销售商品的，由证据表明不符合销售收入确认条件的，如以销售商品方式进行融资的，收到的款项应确认为负债，回购价格大于原售价的，差额应确认为利息费用。

2023-10-23

你好这个是增值税看你发票的，但是企业所得税是看你的收入五步法的

2022-10-29

你好！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条条例第十九条第一款第(一)项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天,按销售结算方式的不同,具体为: (一)采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 (二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物,为发出货物并办妥托收手续的当天。 (三)采取赊销和分期收款方式销售货物,为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 (四)采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 (五)委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 (六)销售应税劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 (七)纳税人发生本细则第四条第(三)项至第 (八)项所列视同销售货物行为,为货物移送的当天。

2024-03-01

同学您好，您所得税确认收入，那增值税也应该需要做收入，那就增值税增加了

2021-03-21

您好，是的，您的理解非常正确

2022-11-03

快账用户3100 追问 2023-10-23 16:30

对于发出商品，所得税是以所有权转移为确认纳税义务发生时间，增值税是以开票时间为纳税义务发生时间吗

齐红老师解答 2023-10-23 16:30

这个是现实中的执行，对的。

快账用户3100 追问 2023-10-23 16:32

那么在增值税申报表和所得税申报表收入数据会不一样，这样的差异是可以被允许的吗

齐红老师解答 2023-10-23 16:33

理论上是应该，但今年，好多单位被查。必须平，所以理论是理论，实际不一样。

快账用户3100 追问 2023-10-23 16:34

那是应该调整增值税申报表还是所得税申报表，因为会有已经发货，但是当月没有开票，下月开票的情况的

齐红老师解答 2023-10-23 16:39

以增值税开票为准。税务，嗨。

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