演示账套

老师，今年上半年支付的贷款利息，现在才收到发票，怎么做账？是把计提的分录红冲还是支付的分录红冲

2023-10-24 15:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-24 15:45

您好，我们是这样做的，看发票上的金额借：财务费用（负）借：财务费用（正），之前都入账了，这个分录就是把发票放在凭证里

快账用户6780 追问 2023-10-24 15:49

直接这样做吗？跟当时计提和支付的分录不牵扯

齐红老师解答 2023-10-24 15:51

您好，是的，我们做账时也是要求扣款来的，现在发票来就是记录发票在哪个凭证里，

您好，我们是这样做的，看发票上的金额借：财务费用（负）借：财务费用（正），之前都入账了，这个分录就是把发票放在凭证里

2023-10-24

你好如果是之前已经做了利息的分录的话现在收到发票就不需要特别再做账务处理了你把他放在结转损益的凭证后面吧

2024-03-11

同学，你好借：管理费用负数借：其他应收款

2022-02-14

你好，今年收到冲红的发票会计分录是借：以前年度损益调整—主营业务成本，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：预付账款

2024-06-19

你好，需要做计提的汇算清缴之前收到发票就可以抵扣，如果一直没有收到的话就抵扣不了所得税，需要调整，账上不需要做其他的分录。

2022-01-18

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