老师好，建筑劳务公司，工人工资分为了管理人员的工资还有农民工的工资在自然人扣缴端都是按工资薪金申报的，没有缴纳保险，这样的话做帐一部分入的是管理费用，其他是工程施工，贷的是应付职工薪酬这样可以吗
你好，社保要求不严格的可以。
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老师好，每个月计提社保和工资的分录可以这样写吗？ 计提时： 工资部分： 借：管理费用-管理人员职工薪酬/销售费用-销售人员职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 单位承担社保： 借：管理费用-社会保险（单位） 贷：应付职工薪酬-应付社会保险 借：管理费用-住房公积金（单位） 贷：应付职工薪酬-应付住房公积金 个人部分 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：其他应付款-代扣社保 -代扣公积金 最终扣缴： 借：应付职工薪酬-应付社会保险费、应付住房公积金 其他应付款-代扣社保、代扣公积金 贷：银行存款 最终工资发放： 借：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：银行存款
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老师是这样的：计提工资我做的是 借：管理费用 工资 管理费用 社保公司部分 管理费用 公积金公司部分 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工应酬 贷：其他应收款 个人社保 其他用收款 个人公积金 其他应收款 个税 银行存款 这样我计提的应付职工薪酬和发放金额就不一样了，因为计提的时候没有提个税啊，现在发的时候贷方又有个税了，是不是我哪里做错了
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老师好，建筑劳务公司，工人工资分为了管理人员的工资还有农民工的工资在自然人扣缴端都是按工资薪金申报的，没有缴纳保险，这样的话做帐一部分入的是管理费用，其他是工程施工，贷的是应付职工薪酬这样可以吗
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老师你好，请问假设只给员工缴纳社保，个人部分是400，不发工资，那么申报工资的是时候是不是申400就可以，计提社保分录：借：其他应收款-个人社保部分，400贷：应付职工薪酬-社保 400 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保400，贷：银行存款400，计提工资：管理费用-工资400 贷：应付职工薪酬-工资400， 发放工资：借：应付职工薪酬-工资400， 贷：其他应收款 400
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是上年先做补缴社保分录借管理费用，借应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应付款，次年扣款了借其它应付款，贷银行存款。然后在次年2月的工资表中补扣该部分补缴的社保，做分录借管理费用贷应付职工薪酬应付职工工资，借应付职工薪酬应付职工工资，贷应付职工薪酬应付社会保险费，贷其它应收款公积金，贷个人所得税，贷银行存款。这样应付职工薪酬应付社会保险费就平了
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正好还是你郭老师，前天刚问了关于这部分的问题，我看了看21年汇算清缴填工资薪金时也只填了管理费用的金额，没有填 记入到工程施工的金额，我今年申报的22年也是这样填的只填了管理费用那部分，我现在要更正报表把记入工程施工的工资和管理费用的加总填 上，这样的话就和扣缴端一致了，那样只改22年的，就不用再管21年的了，行吧。
可以的，可以这么做的。
我这样更正年报汇算清缴表职工薪酬这部分了，总共工资就6万多块钱，这样的话不会因为更正申报了再涉及到不交保险这块吧。（公司去年也没什么业务，基本零申报，就11月份确认了个未开票收入30万）
你好，这个不涉及到交税没有关系啊
嗯，利润是负的没有所得税税款，我说的是更正申报了会不会引起来涉及到自然人扣缴端交没交养老保险这块。
这方面会不会比对
你好，这个和你申报没有关系的，你申报自然人电子税务局，税务局那边就能查到，你们交没交社保，和这个没有关系啊。
哦，现在不是都 要求给员工交保险吗，但是我们这边大部分公司，很多都是给员工申报工资了但是没有交保险。我就 是想着这一块一改报表别在看其它的东西，可能是我想多了。
只要你申报了自然人电子税务局啊，不管是其他的账务处理怎么做了，税务局那边都能监控到。
哦，意思就是他们都知道交没交保险，但是很多公司都 这样做了，所以现在没关注这一部分，对吧。好的，老师我也不纠结这块了，把22年汇算清缴表工资那部分改成和自然人扣缴端一致就完活了，对吧
好，就看当地社保要求严格不严格了。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。