老师，假如23年的年终奖在2024年2月才发放，那这个年终奖在23年汇算清缴时23年应如何做账才能税前扣除

就在2月份的时候做计提和发放的分录就可以了吗，不用12月计提吗

这个具体的时候最好是12月份计提

那如果12月份的时候都不知道发多少，那按哪个金额来计提呢

我可以在2024年集结，但是就得通过以前年度损益调整

小企业会计准则不会用到这个科目吧，

那就直接用利润分配未分配

怎么用，分录怎么写？

借利润分配未分配 贷应付职工薪酬

24年哪个月发哪个月做吗，那计提的分录呢

对，这个上面就是计提的会计分录

为什么计提的时候是用未分配利润呢

因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目

只要是在次年5月31日之前发放上年的年终奖，就这样做，然后就可以税前扣除吗

对的，是的，这么操作就行。

好的，明白了，谢谢