下列对异常增值税扣除凭证的说法正确的是（）。 A.直接走逃失联不纳税申报，或虽然申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次，规避税务机关审核比对，进行虚假申报的，其所对应属期开具的增值税专用发票属于异常凭证 B.增值税一般纳税人申报抵扣异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额50%(含）以上的，其对应开具的增值税专用发票属于异常凭证 C.商贸企业购进、销售货物名称严重背离的，其对应开具的增值税专用发票属于异常凭证 D.纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证，其涉及的进项税额计入异常凭证进项税额的计算 E.纳税人对税务机关认定的异常凭证存有异议,可以向主管税务机关提出核实申请 老师这答案是ACE?

1.某工业企业(增值税一般纳税人)，2019年7月购销业务情况如下：(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票，注明运输费3万元，增值税0.27万元。2.购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元.1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元。(5)期初留抵进项税额0.5万元。要求：计算该企业当期应纳增值税税额。(12分)

某工业企业(增值税一般纳税人)，2019年7月购销业务情况如下：(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票，注明运输费3万元，增值税0.27万元(2)购进钢材20吨，已验收入库；取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元，1.04万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元(5)期初留抵进项税额0.5万元要求：计算该企业当期应纳增值税税额（或留抵税额）

某生产企业为增值税一般纳税人，货物适用增值税税率13%，2021年3月发生以下业务： （1）销售货物，开具增值税专用发票，注明金额200万元，暂未收到货款； （2）购进货物支付价税合计90万元，取得注明税率13%的增值税专用发票；支付运费价税合计2万元，取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票； （3）月末盘点库存材料时，上月购进且已计算抵扣进项税额的免税农产品（未纳入核定扣除范围）发生非正常损失，已知损失的农产品成本为80万元（含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元）； （4）转让2015年购入的商铺，取得价税合计1000万元，商铺原购入价500万元，该企业选择简易计税办法。 （5）期初留抵进项税额5万元。 已知，该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。 根据上述资料，回答下列问题： 61.业务（2）可抵扣进项税额（ ）万元。 A.10.58 B.10.52 C.10.35 D.1.66 62.业务（3）应转出进项税额（ ）万元。 A.8.86 B.80. C.7.20 D.7.90 63.业务（4）应缴纳增值税（ ）万元。 A.41.28 B.82.57 C.47.62 D.23.81 64.该企业3月应缴纳增值税（ ）万元。 A.22.26 B.47.12 C.23.38 D.42.19

因取得的增值税专用发票被列入异常凭证范围，按税务机关通知要求，需要作进项税额转出处理，以后经税务机关核实，纳税人可以继续申报抵扣或者重新申报出口退税的，应当贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目,老师这个分录怎么写啊

27.某工业企业(增值税一般纳税人)2019年6月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批，取得的增值税专用发票上注明的价款23万元，增值税税额3.91万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票，注明运输费3万元，增值税税额0.33万元。(2)购进钢材20吨，已验收入库。取得的增值税专用发票上注明的价款8万元，增值税税额1.36万元，专用发票当月通过认证并申报抵扣。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批，货物已发出并办妥银行托收手续，但货款未到，向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。(5)期初留抵进项税额0.5万元。86要求:计算该企业当期应纳增值税额。