你好!应交增值税为-0.5-2.99-0.27-1.04-4.2+5.46=-3.54留底税额,本月不用缴税!谢谢
某工业企业(增值税一般纳税人) 2019年5月购销业务如下: (1)购进生产原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元,2.99万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣,另支付运费(取得发票) 3万元。 (2)购进钢材20吨,已验收入库;取得增值税专用发票上注明的价、税款分别为8万元、1.04万元, 专用发票当月通过认证并中报抵扣。 (3) 直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。 (4)以托收承付方式销售产品一批,货物巳发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明销售额为42万元。 (5)将本月外购的20吨钢材移送本企业修建的产品仓库。 (6)期初留抵进项税额为0.5万元。问题:计算该企业当期应缴纳的增值税额
1、某企业(增值税一般纳税人)2020年1月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为2万、3.91万元;(2)购进原料钢材20吨。已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价税款分别为8万元、1.36万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元:(4)销售税率为13%的产品一批,开取增值税专用发票42万元;(5)上期未抵扣的进项税额1万元。
1.某工业企业(增值税一般纳税人),2019年7月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元、2.99万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票,注明运输费3万元,增值税0.27万元。2.购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元.1.04万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明不含税销售额42万元。(5)期初留抵进项税额0.5万元。要求:计算该企业当期应纳增值税税额。(12分)
某工业企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下购销业务:(1)购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为23万元和3.68万元,另支付运费(取得增值税专用发票)3万元;(2)购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为8万元和1.28万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购发票上注明的价款为44万元;(4)销售产品一批,货已发出并已办妥银行托收手续,但货款未到,向购买方开具的专用发票上注明不含税销售额42万元;(5)销售产品一批,开具普通发票,取得含税销售额33.9万元;(6)期初留抵进项税额0.8万元(即上个月未抵扣完的进项税额,可在本月继续抵扣)。已知:企业取得的发票均符合规定,并已在当月认证;销售货物适用的增值税税率为13%;交通运输服务适用的增值税税率为9%;购进农产品的扣除率为9%,结果保留两位小数。【要求】计算该企业当期应纳增值税税额和期末留抵进项税额
一)一般计税方法——增值税计算【综合案例】某工业企业为增值税一般纳税人。2021年6月份购销业务如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是23万元和2.99万元,已验收入库;另支付运费3万元(不含税),取得增值税专用发票;(2)购进钢材20吨,已验收入库;取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别是8万元和1.04万元;(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批(深加工),经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元;(4)销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票上注明销售额(不含税)为92万元;(5)将本月外购的20吨钢材及库存的同价钢材20吨,由于管理不善发生火灾,全部烧毁。(6)上期期末留抵增值税税额为0.5万元要求:计算该企业当期应纳增值税
增值税不能是负数吧?
你好你销项税少于进项税,负数就是留底税额