你好，想问一下公司想成立若干分公司，需要分公司独立开票，然后根据北京规定，总分机构都在北京本地的需要汇总申报所得税，那想问下，这种情况下，分公司独立开票的应该属于独立核算吧？独立核算的话，收入就做主营业务收入，那员工工资是必须要分公司自己缴纳吗？未来分公司的收入款项要怎么才能转账给总公司呢？

请问收入转账给总公司是分录要怎么做呢

借银行 贷其他应收款

请问老师 那比如分公司工资和费用自己承担 利润部分转账给总公司 通过往来科目挂账 那假设分公司一直把收益部分转回总公司 但是因为自负盈亏 总公司不会给分公司转账 那对于分公司来讲 这个其他应收款科目不可能平 是因为所得税汇总申报 那总公司合并报表来讲 两边往来科目可以抵消 所以一直挂往来账也没关系吗

在这种情况下，总公司和分公司之间的往来科目可能会存在挂账问题。由于分公司自负盈亏，总公司不会给分公司转账，因此分公司的其他应收款科目无法平账。这可能会影响分公司的财务报表的准确性，也可能导致税务问题。 在总公司合并报表时，虽然往来科目可以抵消，但是这种抵消并不完美。因为分公司与总公司之间的资金往来并不仅仅是往来款项，还涉及到收益的分配和转移等经济业务。因此，即使往来科目可以抵消，这种抵消并不等同于经济业务的真实情况。 因此，对于这种情况，建议总公司与分公司之间应该进行合理的财务规划和安排，以确保财务报告的准确性和合规性。例如，可以采取以下措施： 1.制定合理的预算和结算计划。总公司和分公司应该共同制定预算和结算计划，明确收益分配和资金转移等事项，以确保双方的财务安排合理、合规。 2.规范资金往来科目。双方应该规范资金往来科目的使用和核算方法，避免出现混淆和不准确的情况。 3.及时进行会计核算和报表编制。双方应该及时进行会计核算和报表编制，以确保财务报表的准确性和及时性。 4.保持沟通协调。双方应该保持沟通协调，及时解决财务问题，避免出现不必要的误解和纠纷。 总之，对于这种情况，双方应该进行合理的财务规划和安排，以确保财务报告的准确性和合规性。同时，双方也应该保持沟通协调，及时解决财务问题，避免出现不必要的误解和纠纷。

老师您是说对于分公司的收益转给总公司 会涉及到公司缴税吗

这个不用交税 分红给公司是不用交税

分红给公司的分录也是 借其他应收款 贷银行存款吗

忘了说前提 那就是独立核算的分公司 将收益转给总公司的话 也是通过借其他应收款 贷银行存款 并且这种转账对于总公司来讲也是不需要交税的对吧？

不是的 这个是做应付股利的

请问比如季度末会年末 分公司给总公司转账100万元 这个分录要怎么做呢

1.如果转账属于上交利润或分红，可以记入“应付利润”或“应付股利”科目，会计分录为：借：银行存款 100万贷：应付利润/应付股利 100万 2.如果转账属于归还借款或预付款，可以记入“其他应付款”或“预收账款”科目，会计分录为：借：银行存款 100万贷：其他应付款/预收账款 100万 3.如果转账属于支付工程款或采购货物等，可以记入相关成本或费用科目，会计分录为：借：开发成本/管理费用/销售费用等科目 100万贷：银行存款 100万

但是分公司是没有股东的 为什么会说涉及到应付股利呢

分公司分红不就是这样做吗

请问独立核算的分公司 工资社保可以全部在总公司缴纳吗 分公司不设置员工