你好，老师，去年有一个未开票收入，也申报了各项年报和季报，今天客人要补开发票怎么操作，(小规模)
同学您好： 1、申报增值税是按照纳税义务时间来判定的。开票时间并不是判定纳税义务发生时间的唯一标准，如果达到纳税义务时间，就算没有开票也要申报，这就是我们说的未开票收入申报。 2、进行未开票收入申报后，纳税人需要做好未开票收入的明细台账。这个是非常必要的，后期补开了多少发票直接从台账中减除，这样未开票的收入申报就非常清晰，不至于自己把自己搞混，在应对税务检查时候也能说的清楚。 3、未开票收入申报其实就是个时间差。不管怎么操作，税只能申报一次，绝对不可能重复申报，当期如果申报了，后期开票了就不可能再申报一次，肯定要想办法减除出来，就是这个道理。当然，如果后期不再开票，就不需要进行扣减收入的申报了。
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老师，小规模公司今年这个季度指开一张500元的发票，是去年申报无票收入的，现在要作废去年的无票收入，要开发票，申报增值税的时候是不是申报金额为0，但是今年开票系统会有开票数据，这样申报会不会不通过，报错呢
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小规模本季度开具发票共计100万，其中有30万是去年未开具发票的今年补开的。也就是今年确认收入是70万，那么在填写增值税申报表的时候怎么填写？
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小规模纳税人去年有一次收入做了无票收入已申报，今年又开发票，请问要怎么处理？
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老师，你好，请问小规模纳税人本月有未开票收入，我申报了未开票收入，如果后期客户又需要补发票，我如何申报呢？
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你好，老师，去年有一个未开票收入，也申报了各项年报和季报，今天客人要补开发票怎么操作，(小规模)
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发生未开票收入：在发生当月，通过“未开具发票栏”申报。 后期补开发票，有两种申报处理方式： 1、后期开票通过未开票发票栏负数申报。后期补开了发票，需要填写两个地方。在“开具发票”相应栏次填写开票数据，同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额。 2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报。也就是说申报增值税不在“未开票收入”填列负数，而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入，将差值填列到“开票收入”的相应栏次。
你好，老师，那会计分录怎么写呢？
冲之前入账的相应金额的未开票收入，然后再做一笔正数即可。
另外，是不是在四季度申请报时，在未开票收入那里填一笔负数的金额？
是的，要在未开票收入填一笔对应的负数。