你好,2021年可以抵扣 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》第六条"关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题"规定,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税
老师,我21年计提了一笔职工薪酬在汇算清缴时既没有实际发放也没有纳税调增。我现在准备直接把该笔职工薪酬截止今年汇算清缴还未发放的部分调增在22年企业所得税汇算清缴里,还是该笔职工薪酬全额调增,不管发没发?
21年计提了企业年金,但未实际支付,当年汇算清缴时已纳税调增。22年实际支付了这部分。请问可以在哪一年纳税调减,政策依据是什么?
老师你好,请问22年政府部分延交的部分金额已经在22年汇算清缴做了纳税调增,但是23年还是没有付完22年延交部分,请问23年的汇算清缴还需要做这一笔纳税成本的纳税调增吗?
新添加人员医保人员回退。误写成停保啦。结果扣费了。怎么能把这个钱退出来?医疗保障局不愿意给退
老师你好,我们单位的社保是当月交当月的,工资是次月发放,我们当月就做了扣缴社保个人部分的凭证,但是次月工资表出来以后,扣缴个人部分保险的公积金部分少扣了11元,应该怎么处理?
我们开票方红冲3年前的发票,当时有预缴税款,红冲会涉及哪些问题
接手别人的公司,需要注意什么,需要签订什么协议
新注册公司小规模,工商局免费送备案章吗
老师怎么查询税务师事务所出具的报告税局认可
老师,我们是建筑公司,跟总公司签订的商混合同,分公司收钱并且给我们开票,这个可以吗?
老师,我们是同个海南省的企业,总包企业劳务分包给我们,金额超过500万,我们是需要先做跨区域报告和报验,预缴税款后,才能开票是吧?
老师,税务师的财务与会计,在学习债务重组的时候,长期股权投资,在什么时候属于金融资产,什么时候不属于
老师好,今天专管员说我们23年度的有张发票需要剔除来,是发票有问题,这个是纵以前年度损益去调整嘛,是张餐票
您这个政策不是说这个事情吧?
公司2022年补交2021年度的企业所金,能否在2022年度税前扣除? 参考2019年11月11日国家税务总局北京市税务局发布的《企业所得税实务操作政策指引(第一期)》的相关规定。 问:某企业在2018年度确认年金制度,并在该年度一次性补缴2012——2017各年度企业年金,由于以前年度没有年金制度,因此该企业以前年度未作会计处理,补缴以前年度年金后企业进行了相应的会计处理,对以前年度损益进行调整。企业进行上述会计处理后是否可以作为以前年度应扣未扣事项追补扣除,按照《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号,以下简称15号公告)第六条的规定,按5年确认追补期限? 答:可以作为以前年度应扣未扣事项,按照15号公告第六条的规定追补确认期限不得超过5年。
不是一个意思
是 某企业在2018年度确认年金制度,并在该年度一次性补缴2012——2017各年度企业年金,由于以前年度没有年金制度,因此该企业以前年度未作会计处理,补缴以前年度年金后企业进行了相应的会计处理,对以前年度损益进行调整。企业进行上述会计处理后是否可以作为以前年度应扣未扣事项追补扣除,按照《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号,以下简称15号公告)第六条的规定,按5年确认追补期限? 答:可以作为以前年度应扣未扣事项,按照15号公告第六条的规定追补确认期限不得超过5年。