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汇算清缴需要调整，汇算清缴前来了票，怎么做，发票跨年了

2023-10-28 12:37
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-28 12:39

如果在汇算清缴前收到了发票，但发票跨年了，可以按照以下步骤进行处理： 1.确认发票的有效性：首先需要确认收到的发票是否合法有效，包括发票的开具单位、开具日期、金额等信息是否清晰、准确。如果发票存在任何问题，需要及时联系开具单位进行更正。 2.确认费用的可税前扣除性：在确认发票有效性的基础上，需要确认该发票所代表的费用是否符合税前扣除的条件。如果该费用符合税前扣除的条件，可以进行相应的税前扣除处理。 3.进行账务处理：根据发票所代表的费用，进行相应的账务处理。如果该费用属于去年已经发生的费用，可以在去年年底前将该费用进行结转，并计入相应的会计科目。 4.调整汇算清缴报表：在进行账务处理的同时，需要调整企业所得税的汇算清缴报表。需要根据实际情况将该费用包括在当期的费用中，或者对去年的企业所得税进行调整和修正。

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快账用户6165 追问 2023-10-28 12:41

发票日期不是去年的，怎么处理

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齐红老师 解答 2023-10-28 12:43

？ 你前面说，发票跨年了啊

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快账用户6165 追问 2023-10-28 12:45

就是因为发票跨年了，才不知道怎么处理

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齐红老师 解答 2023-10-28 12:49

一张发票又是以前的，又是今年的，这种发票就没有见过了

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快账用户6165 追问 2023-10-28 12:51

我一直就说的汇算清缴前来的，跨年了。你可以看上面

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快账用户6165 追问 2023-10-28 12:52

年前就来发票的话，做当年就好了，也不用调整呀

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齐红老师 解答 2023-10-28 13:04

但是我前面有说过处理方法了，你可以参考一下的

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如果在汇算清缴前收到了发票，但发票跨年了，可以按照以下步骤进行处理： 1.确认发票的有效性：首先需要确认收到的发票是否合法有效，包括发票的开具单位、开具日期、金额等信息是否清晰、准确。如果发票存在任何问题，需要及时联系开具单位进行更正。 2.确认费用的可税前扣除性：在确认发票有效性的基础上，需要确认该发票所代表的费用是否符合税前扣除的条件。如果该费用符合税前扣除的条件，可以进行相应的税前扣除处理。 3.进行账务处理：根据发票所代表的费用，进行相应的账务处理。如果该费用属于去年已经发生的费用，可以在去年年底前将该费用进行结转，并计入相应的会计科目。 4.调整汇算清缴报表：在进行账务处理的同时，需要调整企业所得税的汇算清缴报表。需要根据实际情况将该费用包括在当期的费用中，或者对去年的企业所得税进行调整和修正。
2023-10-28
有差额吗，差额大吗，一般没有差额没有问题是发票贴之前凭证后面
2020-02-10
同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2023-02-21
你好，是开具销售发票？
2023-03-02
您好，汇算清缴不用调，调了账就可以了
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