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跨年发票,汇算清缴前怎么做账,汇算清缴后分别怎么做账

2022-03-18 15:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-18 15:16

做账是一样的,只是汇算前收到的就可以在税前扣除

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快账用户8771 追问 2022-03-18 15:18

具体的分录辛苦老师帮忙写下

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齐红老师 解答 2022-03-18 15:21

关键是这个发票年前暂估没呢?暂估的金额与发票金额一致不?

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快账用户8771 追问 2022-03-18 15:23

现在是需要调账,可能汇算清缴之前弄不完,所以想问问您汇算清缴前和汇算清缴后的分录都怎么写

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齐红老师 解答 2022-03-18 15:26

不管是否能收到发票,先反记账到12月份,按照对方的送货单估价 借:原材料,成本费用 贷:应交税费-增值税-进项 贷:应付账款

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快账用户8771 追问 2022-03-18 15:31

这样12月的报表和最后季度的所得税申报表就不一至了

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齐红老师 解答 2022-03-18 15:34

重新申报财报,所得税以汇算为准。

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做账是一样的,只是汇算前收到的就可以在税前扣除
2022-03-18
你好,这个具体的是什么业务?
2022-04-02
如果在汇算清缴前收到了发票,但发票跨年了,可以按照以下步骤进行处理: 1.确认发票的有效性:首先需要确认收到的发票是否合法有效,包括发票的开具单位、开具日期、金额等信息是否清晰、准确。如果发票存在任何问题,需要及时联系开具单位进行更正。 2.确认费用的可税前扣除性:在确认发票有效性的基础上,需要确认该发票所代表的费用是否符合税前扣除的条件。如果该费用符合税前扣除的条件,可以进行相应的税前扣除处理。 3.进行账务处理:根据发票所代表的费用,进行相应的账务处理。如果该费用属于去年已经发生的费用,可以在去年年底前将该费用进行结转,并计入相应的会计科目。 4.调整汇算清缴报表:在进行账务处理的同时,需要调整企业所得税的汇算清缴报表。需要根据实际情况将该费用包括在当期的费用中,或者对去年的企业所得税进行调整和修正。
2023-10-28
借成本费用贷预付账款。原来只是预付了。实际没有收到商品或者服务,就这样处理。
2023-04-12
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