7月份有2张发票未做账，企业所得税申报了也预缴了，这个月没什么业务，如果把7月份的一张2万的票做到10月份的话，收入是8万多一成本7万多＝利润只有2千多。7月份还有一张3万多的放到11月份可以吗？还是怎么操作好些？

您好，您要是七月份的可以放到11月账里

2023-10-30

你好，7月份开的红字确认单，又开的销售转让发票，是这个意思吗？

2025-07-14

您好，您公司是不是申请的留抵抵欠税呀？您说的这个税款指的是增值税对吧？还是企业所得税，辛苦你再详细说一下，我告诉你怎么处理。

2023-07-15

一、6月份会计分录（补做） 1. 确认未开票收入及销项税额借：应收账款/银行存款 110000 贷：主营业务收入—空调销售 97345.13（110000÷1.13）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）12654.87（110000-97345.13） 2. 收到厂家12万含税进项发票（假设当时已入账）借：库存商品—空调 106194.69（120000÷1.13）借：应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31（120000-106194.69）贷：应付账款—厂家 120000 3. 红冲10万含税金额（销售折让，对应退库存）借：应付账款—厂家 100000 贷：库存商品—空调 88495.58（100000÷1.13）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）11504.42（100000-88495.58）二、7月份会计分录 1. 红冲6月未开票收入借：应收账款/银行存款 -110000（或用借方红字）贷：主营业务收入—空调销售 -97345.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-12654.87 2. 7月正常开具蓝字发票（假设含税收入X元，按实际金额替换）借：应收账款/银行存款 X 贷：主营业务收入—空调销售 X÷1.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）X -（X÷1.13） 3. 若6月红冲库存后需调整实际库存（如实物已退回厂家，补充分录）（若6月第3笔已冲减库存，此步无需重复，仅需确保库存账实一致

2025-10-16

要预算第三季度企业所得税，关键看本年累计净利润：算累计：截至 8 月底累计净利润 = 6 月底累计（-10 万） + 7 月净利润 + 8 月净利润（7、8 月净利润 = 当月收支差）。逻辑：所得税按全年累计利润预缴，用累计数（1 - 当前月）算，后续结合 9 月预估，就能看第三季度需缴税额（减去前期已预缴）。

2025-08-21