演示账套

Q

请问一下，公司是高企制造业，5五月有销售并开票了（去年也有同样情况，代账公司做账），都从来没有结转销售成本，就是想问问高企制造业销售就是不需要结转销售成本吗？

2023-10-30 11:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-30 11:17

你好！你们开票具体是那一大类？一般的是需要结转成本的

快账用户5223 追问 2023-10-30 11:18

实物销售，机械件

齐红老师解答 2023-10-30 11:19

你好！实物销售需要结转对应的成本

快账用户5223 追问 2023-10-30 11:23

5月份销售不含税2480的货物，那么就应该结转销售成本2480对吧？

齐红老师解答 2023-10-30 11:26

你好！需要结转成本，金额是销售物品对应的成本

快账用户5223 追问 2023-10-30 11:33

对哦，我看了一下在想他们前期甚至跨年了都没有结转销售成本，可能是因为领料加工后没有形成对应的库存商品。但是已经跨年了，我现在就只把今年开票的成本结转了，去年的就不管了吧？

齐红老师解答 2023-10-30 11:42

你好！调整去年的话需要通过以前年度损益调整

快账用户5223 追问 2023-10-30 11:44

要结转销售成本之前，就要把原材料形成库存商品，这一步也通过以前年度损益调整？

齐红老师解答 2023-10-30 11:51

你好！这一步不用，涉及损益类科目的才使用

快账用户5223 追问 2023-10-30 11:52

好的，非常感谢

齐红老师解答 2023-10-30 12:00

不客气欢迎下次提问

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