你好老师，请问A公司有承兑但是还有一段时间到期，想要把承兑20万变现但是银行贴现太高，于是将承兑20万转给B公司用，B公司用于付货款，后B公司将金额（20万-0.2万=19.8万）退给A公司，B公司获得0.2万元， B公司会有哪些税费需要缴纳？谢谢

某企业销售商品给客户，总合同金额为50万元（不含增值税）。合同约定客户需要在40天内付款，但如果客户在20天内付款，将享受3%的销售折扣。我们的任务是： 1.计算未进行税收筹划前，该企业需要缴纳的增值税。 2.提出一种税收筹划方案，在不改变收入的前提下，降低企业的税负。假设合同总金额为 T 元，销售折扣为 D%，增值税率为 V%。则未打折的收入为 T × (1 - D/100)，实际收入为 T × (1 - D/100) × (1 - V/100)。未筹划前应缴的增值税为：T × V% × (1 - D/100) 未筹划前应缴的增值税为：63050 元。为了降低税负，我们可以考虑以下税收筹划方案：该企业可以改变销售策略，将原本的40天付款期缩短为20天，这样客户可以享受3%的销售折扣。这样做的结果是，虽然销售收入减少了，但相应的增值税也减少了。新的合同总金额将是 T × (1 - D/100)，即 50 × (1 - 3/100) = 48.5 万元。新的合同总金额为：485000 元。新的增值税将是：T × V% × (1 - D/100)，即 48.5 × 13% × (1 - 3/100) = 6.11585 元。新的增值税为：61158.5 元。通过这种税收筹划方式，虽然收入减少了 15000 元，但税负降低了 1891.5 元。

2023-10-30

快账用户6552 追问 2023-10-30 11:53

1、收到承兑：借：应收票据 20 贷：应收-A公司 20 2、退款给A公司：借：应收-A公司 20-0.2 贷：银行 20-0.2 营业外收入 0.2 老师分录是这样子吗，是根据这个0.2交对应的所得税就可以了吗？还会不会涉及到其他税费

齐红老师解答 2023-10-30 11:54

可以的，不需要交其他的。

快账用户6552 追问 2023-10-30 11:55

好的谢谢老师这个会不会考虑到有增值税，我网上搜有些又说有增值税

齐红老师解答 2023-10-30 11:55

好，你们待会主营是这个吗？

快账用户6552 追问 2023-10-30 12:15

不是，但是一个月会有两三次这样的业务发生，赚点差

齐红老师解答 2023-10-30 12:19

你好这个不需要缴纳的

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