你好老师，我们是物流公司，清理的固定资产有进项税额转出 明细科目有余额 月末就这么放吗

这个固定资产处置了 所以要转出

这个不用进项转出，是要按销售收入计算增值税

固定资产处置的分录那就怎么写啊

清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出/资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

就是我们公司处置的车辆 怎么做账呢

就是前边我写的分录哈，那个分录不明白？

之前一个老师写的是这个分录

他写的是错误的，不能进项转出的

清理，变卖，结转三个一起写吗按照你写的

是的，教材上都是那样处理的

一直以来我们只有进项，购进车辆产生的 处置固定资产就产生销项税了是吧 这样的话进项税也会变化吗

销项税-进项税就完成了哈，不是做进项转出

销项减去进项肯定是负数啊 进项税减少销项那部分了吗

这个很正常的呀，因为你已经开始折旧了，抵减了部分进项

期末留抵就减少了是吧那样的话