对于一般纳税人企业,如果收到小规模纳税人开具的普通免税发票,可以按照以下方式进行账务处理和税务抵扣: 1.账务处理:借:库存商品/原材料(根据发票内容对应的具体科目)贷:应付账款/银行存款(根据发票内容对应的金额) 2.税务抵扣:一般纳税人企业收到小规模纳税人开具的普通免税发票,不能直接进行进项税额抵扣。需要按照以下步骤进行税务处理:(1)将普通发票上记载的金额换算成不含税价,即计算出进项税额。(2)将进项税额与适用税率计算出可以抵扣的税额。(3)将可以抵扣的税额与当期销项税额进行比较,如果销项税额大于可以抵扣的税额,则按照实际销项税额进行抵扣;如果销项税额小于可以抵扣的税额,则按照实际可抵扣的税额进行抵扣。

老师您好,公司做蔬菜批发的一般纳税人,我开具的发票蔬菜的发票是免税的,供应商给我开的进项票是普票还是专票是不是无所谓
老师,您好!请问我司是餐饮一般纳税人,收到供应商代开的水果免税发票19000元,如何抵扣?适应的是哪个政策?
老师,我们是一般纳税人建筑公司,我们我对方开了9个点的普通发票,供应商给我的进项发票可以抵扣税额吗?
老师您好,我是一家销售大闸蟹的公司,是一般纳税人,我的供应商开给我普通免税发票,这个免税发票可以抵扣吧,分录怎么做,比如开了1000元
老师您好,我们是销售大闸蟹的一般纳税人,如果收购开的是免税发票,比如300万元,如果进项税是按300万元*0.09,那么分录怎么写
我们接单外发加工,中间赚差价,开出去加工费发票,会计科目怎么做?
外贸企业需要退税,平时开票开的零税率,那现在有两单不打算退了,外销发票要冲销吗重开吗?
之前做了延期收汇报告,现在收到钱了,是直接删除之前的报告吗?
请问朴老师在线吗?请教个问题
高速公路开具的不征税发票,一般纳税人可以抵扣进项税额不?怎么抵扣?
老师好,请问从电子税务局查询到的开具发票和收取发票,这两个数据有关系吗?
老师,一般纳税人,我有人做账按认证抵扣的发票入账,没有认证抵扣的发票等认证抵扣当月入账,我看有人又按进项发的开票月份入账,请问这两种账务处理都可以吗
有借必有贷,借贷必相等。既然这样,为什么还有利润的产生呢?
老师,印花税的计提和缴纳的分录应该怎么做?
老师,平时会计做外账该怎么做?会计做账的顺序是怎么样的?比如是先做银行流水,把收到的钱和付过去的钱先挂往来,再做收入、结转成本、再做费用…?
就是按普通发票金额换算成价税分离后入帐是吗?比如1000元 借:库存商品 917.43 进项税:82.57 应付帐款:1000元是吗
然后您说的(3),相当于出口退税一样,进项大于销项,剩下的税额不能留抵吗
是否和制造业一样,进项多的可以留抵
可以的,你们进项多也是可以留抵的