对于一般纳税人企业,如果收到小规模纳税人开具的普通免税发票,可以按照以下方式进行账务处理和税务抵扣: 1.账务处理:借:库存商品/原材料(根据发票内容对应的具体科目)贷:应付账款/银行存款(根据发票内容对应的金额) 2.税务抵扣:一般纳税人企业收到小规模纳税人开具的普通免税发票,不能直接进行进项税额抵扣。需要按照以下步骤进行税务处理:(1)将普通发票上记载的金额换算成不含税价,即计算出进项税额。(2)将进项税额与适用税率计算出可以抵扣的税额。(3)将可以抵扣的税额与当期销项税额进行比较,如果销项税额大于可以抵扣的税额,则按照实际销项税额进行抵扣;如果销项税额小于可以抵扣的税额,则按照实际可抵扣的税额进行抵扣。
您好,老师,我是一般纳税人企业,我公司购进了新鲜羊肉销售,我开具了免税的普通发票,这样可以吗
供应商开出来的是自产自销的农产品普通发票,分别可以抵扣多少?开出来的普通发票一种情况是免税,一种情况是带税率的,销售公司属于一般纳税人
老师,我们是一般纳税人建筑公司,我们我对方开了9个点的普通发票,供应商给我的进项发票可以抵扣税额吗?
老师您好,我是一家销售大闸蟹的公司,是一般纳税人,我的供应商开给我普通免税发票,这个免税发票可以抵扣吧,分录怎么做,比如开了1000元
老师您好,我们是销售大闸蟹的一般纳税人,如果收购开的是免税发票,比如300万元,如果进项税是按300万元*0.09,那么分录怎么写
企业更名和减资可以同时进行吗
7月份没按时申报,后面已经补回了的,为什么这首页还会提示,然后我点进去,它就显示我已经申报了,就是他被申报了之后不会消吗?
运输公司收到保险赔付的赔偿款,分录怎么写
蓝字发票开具,个体工商户信息咨询服务站,开咨询服务,项目名称只有其他咨询服务,需要手动赋码,
想请问下小规模纳税人既开了3个点的普票,也开了5个点的普票,没超过起征点的话是否可以合并填在在小微企业免税销售额那里?然后税额就分别按照3个点和5个点计算?
企业所得税季度申报表,营业收入是填写1-9月份的收入还是填写7-9月的营业收入呢?
国家税务总局公告2018年第28号)第九条规定:“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证。因此,符合文件要求的收据可以作为税前扣除凭证。如果支出方是企业应该还是要发票才能企业所得税税前抵扣?收据不可以抵扣企业所得税?
先报个税在报企业所得税吗
老师您好!信息咨询服务个体工商户,开信息咨询服务发票,项目名称怎么选?
公司要注销。进项税额科目有余额,怎么处理
就是按普通发票金额换算成价税分离后入帐是吗?比如1000元 借:库存商品 917.43 进项税:82.57 应付帐款:1000元是吗
然后您说的(3),相当于出口退税一样,进项大于销项,剩下的税额不能留抵吗
是否和制造业一样,进项多的可以留抵
可以的,你们进项多也是可以留抵的