请教一个问题：假如我在23年暂估了10万的成本，在24年4月收到这个暂估的成本但发票金额是12万，开票日期也是2024年4月，这个怎么做分录啊？做分录是做在几月啊？

小企业会计准则。借：成本贷：应付暂估

次年收到发票 先红冲 借：成本 红字 贷：应付暂估 红字 根据发票 借：成本 10 借：利润分配-未分配利润 2 贷：应付账款 12

我的疑问是，我知道要先红冲暂估的分录，但是再重新做一笔正数发票，这个做账日期就是2024年了，这样也会影响2024年所属的那个季度的成本呀

用的利润分配-未分配利润科目 不影响24年啊 您看我分录

我就是这里一直卡壳了，可是根据发票入账成本10就入到2024年了，这个成本实际是2023年的

成本都在23年了啊  因为24年冲10万 再入10万 没有影响24年  另外2万用的利润分配-未分配利润 也是影响23年

哦哦我懂了。那如果说正好次年就开了一张10万，是不是就可以直接把这张票附在暂估的那个凭证后面就可以了呀

您写了应付账款-暂估 要把这个分录红冲 变为应付账款 科目啊

第二个就是：如果次年没有收到发票，是不是可以调汇算不调账，调增但账务不做处理

那您这个款项是要实际支付的吗

我就不做账务调整，就做分录对冲，借应付暂估 贷应付某公司

这样处理可以的哈

老师次年收到12万的发票的时候，汇算是需要调减吗