Q
这个题，递延所得税负债5万，为什么要调减应纳税所得额20万？
2023-10-30 22:09
2023-10-30 22:13
因为企业所得税税率是25%，20*25%=5
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甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为 25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万 元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所 得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为( )万元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 这题为什么不减掉递延所得税资产？递延所得税负债为0 我的想法是483✘25%+(0-(17-10)=113.75
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Q
老师，这题分录不是应该是贷方：递延所得税负债吗？ 为什么成冲减递延所得税资产这个科目了？ 去年少交了25 万所得税，今年应该用递延所得税负债 这个科目呀？
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甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？
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这个递延税5万，分录：借所得税费用5 贷递延所得税负债5 为什么减少当期应交税费5万？
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这个题，递延所得税负债5万，为什么要调减应纳税所得额20万？
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我不是说的20这个数，是说为什么要调减，不明白
递延所得税负债是现在不用交企业所得税，但是需要在以后期间补回来的。举个例子，交易性金融资产，由于公允价值变动升值了，但是还没有出售变现，那税法上不承认升值的这部分，目前不用交企业所得税，但在会计上要核算升值部分，以后要交企业所得税的，需要确认递延所得税负债。那在计算税法口径的利润时就需要把升值部分做调减的。