因为企业所得税税率是25%,20*25%=5
甲企业2019年应纳税所得额为483万元,适用的所得税税率为 25%,递延所得税资产期初余额为10万元,期末余额为17万 元,无递延所得税负债,假定递延所得税资产的发生额均与所 得税费用有关,则该企业2019年应交所得税为( )万元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 这题为什么不减掉递延所得税资产?递延所得税负债为0 我的想法是483✘25%+(0-(17-10)=113.75
老师,这题分录不是应该是贷方:递延所得税负债吗? 为什么成冲减递延所得税资产这个科目了? 去年少交了25 万所得税,今年应该用递延所得税负债 这个科目呀?
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元,与之对应的未弥补亏损为800万元;递延所得税负债无期初余额。 与 借:所得税费用 14.25 贷:递延所得税负债 14.25 (4)当期所得税(应交所得税)为986.38万元;递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ?题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用??
这个递延税5万,分录:借所得税费用5 贷递延所得税负债5 为什么减少当期应交税费5万?
这个题,递延所得税负债5万,为什么要调减应纳税所得额20万?
社保一共1600多,员工承担了1000,其他的公司承担,怎么做账
大神老师,能不能给我说下。开标及评标具体是干啥的
这题为什么要做这个分录?怎么来的?借:盈余公积 2.1 利润分配——未分配利润 18.9 贷:以前年度损益调整 21
董孝彬老师,采购代理机构什么意思?。我入职在财务事业单位合同工,我们要买财务预算软件,领导让我看看这个合同
工程收入:632052.80 销售收入:88495.58 进项税额13%,销项税额9% 税率:材料70%,人工30%,销售商品5%,利润20%,请问结转成本怎么计算和做会计分录?请邹老师帮我分析一下。
500元以外收据都可以入账吗,具体有哪些要求
你好,老师,有道题怎么理解?12月才签订的合同,为何那个30000利息是指10,11,12三个月的,还有12月31号,合同负债科目的余额怎么出来的,理解不了答案,谢谢老师。做这道题感觉我都理解错了,但就是不知道错哪里。
做推广用的产品,如何入账,做视同销售的会计分录怎么做,谢谢老师
老师,为什么主营业务在贷方,到了记账凭证又成了借方?
老师 公司给员工购买的安全帽、反光衣 取得的专用发票可以抵扣吗/怎么做分录呢
我不是说的20这个数,是说为什么要调减,不明白
递延所得税负债是现在不用交企业所得税,但是需要在以后期间补回来的。举个例子,交易性金融资产,由于公允价值变动升值了,但是还没有出售变现,那税法上不承认升值的这部分,目前不用交企业所得税,但在会计上要核算升值部分,以后要交企业所得税的,需要确认递延所得税负债。那在计算税法口径的利润时就需要把升值部分做调减的。