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Q

2022年年度汇算清缴时，补提的企业所得费用，需要加在2022年利润表年报所得税费用里吗

2023-10-31 17:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-31 17:25

不需要加在2022年利润表年报所得税费用里

快账用户3925 追问 2023-10-31 17:30

2022年补提了较多的所得税，那不是导致2022年净利润虚高啊

齐红老师解答 2023-10-31 17:42

补提所得税费用，只会减少利润

快账用户3925 追问 2023-10-31 17:46

因为经常有统计部门要求我们填表格，填往年净利润，这时需要减这个汇算清缴补缴的所得税费用吗

齐红老师解答 2023-10-31 17:50

按账上来处理，若是处理在23年，计入23年，若是按以前年度损益调整的，统计在22年

快账用户3925 追问 2023-10-31 17:53

处理在23年的情况，是怎么分录了呢

齐红老师解答 2023-11-01 10:14

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

快账用户3925 追问 2023-11-01 16:13

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-11-01 16:46

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

不需要加在2022年利润表年报所得税费用里

2023-10-31

你好；你是要补税的吗？

2023-01-10

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2023-06-27

汇算补税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款不影响23年的利润表的

2024-05-07

这个480就是计入利润分配-未分配利润

2023-03-24

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