老师我公司加计了增值税5%，昨天改的报表把1-9月的增值税申报改了，加计了5%，就把9月申报的增值税退了回来，加计的金额还有10万留到下个月抵。这个应该怎么做分录？谢谢

您好，加计扣除这么做借应交税费应交增值税加计扣除贷营业外收入

2023-11-02

您好，您的意思是多加计扣除了吗

2023-09-14

你好，可以退的。根据《财政部国家税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税教育费附加和地方教育费附加政策的通知》（财税2018年第80号）文固定，对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的计税依据中扣除退还的增值税税额。

2022-05-17

收到退的 5 月预缴增值税：借：银行存款贷：应交税费 - 应交增值税（已交税金）收到退的 5 月预缴附加税（如城建税、教育费附加等）：借：银行存款贷：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）同时冲减原计提分录：借：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）贷：税金及附加

2025-09-29

你好；你申报错误了；你修改申报表后；然后再按照分录红冲；那你收入和税额金额都错误了吗

2023-07-04

领取会员