做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
您好，这个差额差在哪了呢
-
Q
老师，之前有个员工离职，但走的劳动仲裁，20年—21年中间这段期间还给他缴纳的有社保，那会做账的话个人部分记入其他应付款—社保，公司部分记入管理费用—社保，现在把那段时间的社保退回来了，应该怎么做账啊？
-
Q
请教老师，挂靠社保，当时工资表按社保个人部分金额做了员工工资，也按此金额申报了个税，扣除后实发为0； 单位部分视同单位承担并缴纳，做了“应付职工薪酬-社保”，现在想把挂靠的社保如实全额转入“其他应收款”，再收回来。 8月计划按所交社保金额冲减“管理费用和应付职工薪酬”，这种情况，不改前两季度所得税申报表和个税申报表行吗？
-
Q
做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
-
Q
老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？
-
Q
企业退回员工多缴纳的保险费，企业已经将保险费用上交，由社保部门退回时，直接冲减现在员工应交个人部分。没有入银行存款，但又不想影响当前实际应该代收的金额，该怎么做账？
热门问答 更多>
-
你好老师小规模纳税人给对方交房租费对方不给开发票 也不敢写收据我们只有从公户转的汇款单子做凭证可以吗
-
你好老师 小规模纳税人给对方交房租对方不给开发票 年终会算时调增行吗？
-
老师，律师 客户或者帮我们维修的师傅，坐火车飞机到公司，我们给她们报销车费，前面车票上有名字，这种票可以做费用吗？入什么科目呢
-
寺庙经营账务处理，有免税的，有应税，账务处理方式有推荐的吗？
-
朴老师，我公司是小规模纳税人，第二季度的成本已经入账，但供应商还没有开发票，是暂估入库的，那供应商现在开发票我按照账面的报税没有问题吧？
-
我想问哈，群里有没有做门窗加工行业的会计呢
-
老师，怎么看待教会徒弟饿死师傅这个问题
-
小规模纳税人从公户提取现金分录怎么做，开票金额是14万左右，取现11万
-
老师，人力资源行业的会计可以做吗？这个行业有没有什么风险
-
老师，数电专票，已经抵扣，发现品名不对，怎么办？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
举个例子，员工本来实际单位缴纳比如应缴纳5000，个人部分1500，但是因为之前的退了一部分金额200，总共就缴纳了6300.本来应交6500的社保费。
推的200推的是哪个部分呢
退的离职员工单位和个人部分都有
那你就区分单位部分和个人部分，按照计提的时候做负数。
还是不太理解 能具体说一下分录吗
退回来200，其中个人50 公司150 你做计提的时候公司和个人咋做的
请看下这样可以吗
没问题，就是这么做账的
好的 谢谢
不客气，帮忙给个五星好评