做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理

举个例子，员工本来实际单位缴纳比如应缴纳5000，个人部分1500，但是因为之前的退了一部分金额200，总共就缴纳了6300.本来应交6500的社保费。

推的200推的是哪个部分呢

退的离职员工单位和个人部分都有

那你就区分单位部分和个人部分，按照计提的时候做负数。

还是不太理解 能具体说一下分录吗

退回来200，其中个人50 公司150 你做计提的时候公司和个人咋做的

请看下这样可以吗

没问题，就是这么做账的

好的 谢谢