做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
您好，这个差额差在哪了呢
-
Q
老师，之前有个员工离职，但走的劳动仲裁，20年—21年中间这段期间还给他缴纳的有社保，那会做账的话个人部分记入其他应付款—社保，公司部分记入管理费用—社保，现在把那段时间的社保退回来了，应该怎么做账啊？
-
Q
请教老师，挂靠社保，当时工资表按社保个人部分金额做了员工工资，也按此金额申报了个税，扣除后实发为0； 单位部分视同单位承担并缴纳，做了“应付职工薪酬-社保”，现在想把挂靠的社保如实全额转入“其他应收款”，再收回来。 8月计划按所交社保金额冲减“管理费用和应付职工薪酬”，这种情况，不改前两季度所得税申报表和个税申报表行吗？
-
Q
做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
-
Q
老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？
-
Q
企业退回员工多缴纳的保险费，企业已经将保险费用上交，由社保部门退回时，直接冲减现在员工应交个人部分。没有入银行存款，但又不想影响当前实际应该代收的金额，该怎么做账？
热门问答 更多>
-
其他应收款和其他应付款的数如果转营业外收入，这部分会交什么税
-
为什么其他债权投资计提减值不影响摊余成本和账面价值。债券投资计提减值，影响摊余成本和账面价值？？？
-
老师，个税申报错了，怎么更正
-
资产评估师报名时间是几月
-
老师，一般而言，酒店第三方平台数据要不要开票给客户的
-
老师好，这次是不是税务在查社保了，不在是走走过程的了。
-
你好，老师，接一个公司，它已经是高新企业，年收入3495万，研发费用130.3万，研发费用占收入3.73%，现在我做台账，这个研发比例是不是要调整5%？问1高新企业年收入研发占比必须要达5%以上，才能加计扣除吗?
-
老师， 2025年5月23日某直属库报销体检费共计44950元，其中列支黄虎、罗胜荣2名员工2024年度体检费用，每人400元，合计800元，将应归属2024年度的费用延后至2025年报销入账，存在跨年支付、跨期列支行为，不符合会计制度及费用当期归集核算管理要求。 违反《会计基础工作规范》第三十六条、第三十七条、第三十八条及国家统一会计制度权责发生制、及时性原则，未及时办理会计手续、规范开展会计核算，将应归属2024年度费用延后至2025年列支。这个属于费用报销滞后，存在跨期行行为吗？
-
老师，我是做代理记账会计的，客户线下线上都有收入。然后每个月给我一笔无票收入申报。他的销项有已开票收入，还每个月给我报一笔无票收入，这个会计分录借方不知道挂什么科目，因为他开的发票，有对公收款的，有线上平台平台收款。如果做借 应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额，如果销项发票全部挂借应收账款 按照发票名字去做二级辅助公司名和个人 那分录就太多了。然后银行收款，有些是公对公收款，有些又是私人打款进来。这个要怎么做才可以很好区分 银行收款哪些是已开票收入，哪些是无票收入，哪些是先打款后面月份才开发票呢。还有销项发票挂什么科目呢？
-
郭老师，固定资产25年一次性扣除，我汇算怎么填，明年汇算怎么填，那个位置要调
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
举个例子，员工本来实际单位缴纳比如应缴纳5000，个人部分1500，但是因为之前的退了一部分金额200，总共就缴纳了6300.本来应交6500的社保费。
推的200推的是哪个部分呢
退的离职员工单位和个人部分都有
那你就区分单位部分和个人部分，按照计提的时候做负数。
还是不太理解 能具体说一下分录吗
退回来200，其中个人50 公司150 你做计提的时候公司和个人咋做的
请看下这样可以吗
没问题，就是这么做账的
好的 谢谢
不客气，帮忙给个五星好评