做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
您好，这个差额差在哪了呢
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老师，之前有个员工离职，但走的劳动仲裁，20年—21年中间这段期间还给他缴纳的有社保，那会做账的话个人部分记入其他应付款—社保，公司部分记入管理费用—社保，现在把那段时间的社保退回来了，应该怎么做账啊？
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一员工去年7月末离职，但是8月养老扣了一直未退回，当时因为8月扣费是计提入账了的： 支付时：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款 贷：银行存款 计提社保分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保 直到2023.01月养老退回公司部分和个人部分回来，请问这个怎么账务处理啊，已经跨年了。
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请教老师，挂靠社保，当时工资表按社保个人部分金额做了员工工资，也按此金额申报了个税，扣除后实发为0； 单位部分视同单位承担并缴纳，做了“应付职工薪酬-社保”，现在想把挂靠的社保如实全额转入“其他应收款”，再收回来。 8月计划按所交社保金额冲减“管理费用和应付职工薪酬”，这种情况，不改前两季度所得税申报表和个税申报表行吗？
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做缴纳社保费的账务处理时，因之前离职员工退还了部分社保和当前员工缴费金额相抵。实际计提时我是按员工本来实际应交的社保费，请问目前这部分差额该怎么处理
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老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？
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举个例子，员工本来实际单位缴纳比如应缴纳5000，个人部分1500，但是因为之前的退了一部分金额200，总共就缴纳了6300.本来应交6500的社保费。
推的200推的是哪个部分呢
退的离职员工单位和个人部分都有
那你就区分单位部分和个人部分，按照计提的时候做负数。
还是不太理解 能具体说一下分录吗
退回来200，其中个人50 公司150 你做计提的时候公司和个人咋做的
请看下这样可以吗
没问题，就是这么做账的
好的 谢谢
不客气，帮忙给个五星好评