老师，之前有个员工离职，但走的劳动仲裁，20年—21年中间这段期间还给他缴纳的有社保，那会做账的话个人部分记入其他应付款—社保，公司部分记入管理费用—社保，现在把那段时间的社保退回来了，应该怎么做账啊？
借银行存款 贷，应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人负担的社保 借应付职工薪酬、社保 借管理费用负数
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老师，疫情期间正常缴纳了社保费，但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来，而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的，现在不需要交了，因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用，需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款－个人部分－失业保险。但是现在钱不用交出去，这样其他应付款就不平，想问问分录怎么做，是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。
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6月份在发放工资时支付离职员工一部分出勤天数的社保钱，计算到工资内，6月份是不给他交社保的。5月份计提了工资——借：管理费用 贷：应付职工薪酬 但员工后期又要求交社保，自己承担个人部分，员工将自己承担部分和当时补给员工的部分社保钱退回公司。 退回的这个钱应该怎么做分录？ 借：银行存款 贷：其他应收——社保、医保 应付职工薪酬吗？ 那原来的那个管理费用怎么处理？
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老师，之前有个员工离职，但走的劳动仲裁，20年—21年中间这段期间还给他缴纳的有社保，那会做账的话个人部分记入其他应付款—社保，公司部分记入管理费用—社保，现在把那段时间的社保退回来了，应该怎么做账啊？
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一员工去年7月末离职，但是8月养老扣了一直未退回，当时因为8月扣费是计提入账了的： 支付时：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款 贷：银行存款 计提社保分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保 直到2023.01月养老退回公司部分和个人部分回来，请问这个怎么账务处理啊，已经跨年了。
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老师请问一下就是有员工2月底辞职了，但是社保还挂在公司，因为还有项目往来，辞职员工自己决定就是社保单位个人部分都自己承担，那我做账怎么做账呢，我账上做的是扣社保分录是借：其他应收款-个人社保部分，管理费用社保，贷：银行存款，那我这个社保个人部分里面有一个人的社保的自己承担的我怎么做账呢
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我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，技术合同还需要申报吗
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我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，我只申报另外两个就可以了吗
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老师像这种的我们要怎么做账！！！当时老板直接用私户的钱打入对方私户上的，不是打这家公司公户！！！而且当时对方私户户名也不是他们公司法人，这个要怎么处理？
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你好，请教一下，如果工资延后发放了，2个月发一次了。个税先申报了，跟实际发放不符，有没有关系。。怎么取数[笑哭R][笑哭R]
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老师，我有一个月的一张凭证写错了，把主营业务成本写成了主营业务收入，导致我利润表的营业收入是负数，那我这个月红冲了那笔凭证，然后再把正确的分录做在这个月吗？那之前的利润表是错误的，怎么办呢？
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购买的 食堂食材费用 是计入福利费 已计入职工薪酬的成本费用金额这种食堂费用的福利费也要统计进去吗
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去年年终奖计提6万，3月发年终奖4万，调整去年计提的 应付职工薪酬 年终奖-2万，这样是要导致应付职工薪酬工资借方累计少2万，这怎么办
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你好老师，我们公司向另外一个公司购买了一台二手设备，该设备属于另外一个人，是这个公司的一员，我们向这个人付了48万，后面设备拉过来安装，又向这家公司付了70万，这个账务怎么处理啊
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从境内非上市公司取得的股息收入是免征什么税的？？ 从接内上市公司与非上市公司什么情况下交个税，什么情况下不交个税？
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老师您好，请问最新企业所得税纳税申报表有啥变化吗
粤公网安备 44030002003870号
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还能借：管理费用负数吗？这个涉及到跨年，而且汇算清缴也做完了
可以的，不修改汇算清交的话就做这个。
管理费用的那部分不是记入以前年度损益调整吗？
你好，你是企业会计准则做账的吗？
我们报表上面写的是企业会计准则
那你能修改之前的汇算清缴码，能修改的话，把管理费用改成以前年度损益调整就可以的 因为你之前多抵扣了企业所得税，你需要调增的。
要是不修改汇算清缴的话就走管理费用，修改汇算清缴的话走以前年度损益调整？
你好 是的，是这么做的
那老师，比如有一些跨年费用票，没在当年抵扣企业所得税，汇算清缴也不调减利润，这种情况下这部分费用可以直接记入以前年度损益调整吗
可以的，可以这么做的。