老师，之前有个员工离职，但走的劳动仲裁，20年—21年中间这段期间还给他缴纳的有社保，那会做账的话个人部分记入其他应付款—社保，公司部分记入管理费用—社保，现在把那段时间的社保退回来了，应该怎么做账啊？
借银行存款 贷，应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人负担的社保 借应付职工薪酬、社保 借管理费用负数
-
Q
老师，疫情期间正常缴纳了社保费，但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来，而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的，现在不需要交了，因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用，需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款－个人部分－失业保险。但是现在钱不用交出去，这样其他应付款就不平，想问问分录怎么做，是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。
-
Q
6月份在发放工资时支付离职员工一部分出勤天数的社保钱，计算到工资内，6月份是不给他交社保的。5月份计提了工资——借：管理费用 贷：应付职工薪酬 但员工后期又要求交社保，自己承担个人部分，员工将自己承担部分和当时补给员工的部分社保钱退回公司。 退回的这个钱应该怎么做分录？ 借：银行存款 贷：其他应收——社保、医保 应付职工薪酬吗？ 那原来的那个管理费用怎么处理？
-
Q
老师，之前有个员工离职，但走的劳动仲裁，20年—21年中间这段期间还给他缴纳的有社保，那会做账的话个人部分记入其他应付款—社保，公司部分记入管理费用—社保，现在把那段时间的社保退回来了，应该怎么做账啊？
-
Q
一员工去年7月末离职，但是8月养老扣了一直未退回，当时因为8月扣费是计提入账了的： 支付时：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款 贷：银行存款 计提社保分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保 直到2023.01月养老退回公司部分和个人部分回来，请问这个怎么账务处理啊，已经跨年了。
-
Q
老师请问一下就是有员工2月底辞职了，但是社保还挂在公司，因为还有项目往来，辞职员工自己决定就是社保单位个人部分都自己承担，那我做账怎么做账呢，我账上做的是扣社保分录是借：其他应收款-个人社保部分，管理费用社保，贷：银行存款，那我这个社保个人部分里面有一个人的社保的自己承担的我怎么做账呢
热门问答 更多>
-
你好老师，我现在想应聘仓库管理员的，之前没干过，面试时需要注意哪些问题，这个职位的具体工作是什么？
-
成本管控的制度麻烦老师给我
-
发现以前年度生产成本多记比如20万，同时结转到产成品库存商品了，然后库存商品又销售了，主营业务成本结转按加权平均算的单价结转主营业务成本，现在调账的话怎么调
-
香港公司先和美国客户签单，款先达到香港公司。香港公司再下单到国内公司 订单注明收货方为美国....的地址，国内出货报关，贸易地区写香港，运抵国写美国，最终目的国也是美国。 请问提单收货人怎么操作呢？按道理是填美国公司，但是合同和付款方都是香港公司，退税时候会有问题吗
-
我们给厂家标签费，，要收钱的，怎么账务处理借方和贷方
-
收入，成本，费用，企业所得税，利润总额，净利润，未分配利润，有什么勾稽关系吗
-
甲公司购买乙公司商品，牛肉酱，发票开的品名和数量和入库单不一致（专用发票）不可以吧？，发票需重开吗，还是甲公司自己做分解表，不含税价和税金
-
老师，请问一下做账，公司流水都可以不用做吗
-
公转公取现交多少税
-
垫付标签费，我怎么账务处理，借方和贷方怎么处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
还能借：管理费用负数吗？这个涉及到跨年，而且汇算清缴也做完了
可以的，不修改汇算清交的话就做这个。
管理费用的那部分不是记入以前年度损益调整吗？
你好，你是企业会计准则做账的吗？
我们报表上面写的是企业会计准则
那你能修改之前的汇算清缴码，能修改的话，把管理费用改成以前年度损益调整就可以的 因为你之前多抵扣了企业所得税，你需要调增的。
要是不修改汇算清缴的话就走管理费用，修改汇算清缴的话走以前年度损益调整？
你好 是的，是这么做的
那老师，比如有一些跨年费用票，没在当年抵扣企业所得税，汇算清缴也不调减利润，这种情况下这部分费用可以直接记入以前年度损益调整吗
可以的，可以这么做的。