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如企业进项税额转出占全部进项税额的比例与企业简收起易计税销售额、免税销售额占全部销售额的比例不匹配,则可能存在进项税额转出风险疑点。这句话得怎么理解呢?

2023-11-03 10:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-03 10:43

如果一个企业的进项税额转出占全部进项税额的比例与该企业简易计税销售额、免税销售额占全部销售额的比例不匹配,那么就可能存在进项税额转出的风险疑点。 具体来说,如果一个企业的进项税额转出比例过高,而简易计税销售额、免税销售额占全部销售额的比例较低,那么就可能存在进项税额转出风险疑点。这种情况下,税务部门可能会对该企业的进项税额转出情况进行审查,以确定是否存在违规操作或其他问题。 因此,企业需要关注进项税额转出占全部进项税额的比例与简易计税销售额、免税销售额占全部销售额的比例是否匹配,以避免出现进项税额转出的风险疑点。

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快账用户2227 追问 2023-11-03 10:45

怎么样算是匹配呢

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齐红老师 解答 2023-11-03 10:48

就是对应的进项和销项 尽量同一个项目

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快账用户2227 追问 2023-11-03 10:49

老师能讲得更通俗一点吗?不是很理解

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齐红老师 解答 2023-11-03 10:53

比如说这个项目的销项你就用对应的进项来抵扣 不能用其他项目的

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