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问题2中为啥计税基础是0,这是资产不是负债,为啥是应纳税暂时性差异

问题2中为啥计税基础是0,这是资产不是负债,为啥是应纳税暂时性差异
2025-09-28 22:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-09-28 22:55

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同学你好 产生原因:企业和税务的纳税依据不同。 应纳税暂时性差异是所得税会计的一个概念,是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异。
2021-04-13
你好,你截图的式子没有体现你说的0 应交所得税=会计利润+调增项(可抵扣差异)-调减项(应纳税差异)
2021-07-22
同学你好 那这个是零了哦
2021-06-07
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-06-26
比如您有一个固定资产购进时100,会计按5年折旧,税法按10年折旧。直线法,没残值 那么第一年折旧后,会计的固定资产价值为80,税法为90 这个会计上减少利润20,税法上减少利润10,就相当于是税法上多交了税,后面可以抵扣,所以属于可抵扣差异,这属于递延所得税资产
2020-08-11
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