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Q

老师，公司收到农产品普通发票，免税的，该怎么抵扣进项税，抵扣税率是多少？我们公司是一般纳税人，13的%的

2023-11-04 08:50

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-04 08:51

你好，购入时按9%计算抵扣，领用时在加计抵扣1%

快账用户1384 追问 2023-11-04 09:07

领用是在加计抵扣是什么啊

齐红老师解答 2023-11-04 09:11

意思总体可以抵扣10%

快账用户1384 追问 2023-11-04 09:12

那我现在要抵扣认证，直接按10%抵扣，可以吗

齐红老师解答 2023-11-04 09:13

不可以的，在领用的时候才能加计抵扣1%

快账用户1384 追问 2023-11-04 09:15

那领用的时候怎么抵扣？

齐红老师解答 2023-11-04 09:17

还是一样的按购入时的金额计算抵扣1%

快账用户1384 追问 2023-11-04 09:19

也就是领用的那个月再到电子税务局抵扣认证？

齐红老师解答 2023-11-04 09:20

这个不用再认证了，是计算抵扣。首次抵扣才勾选

快账用户1384 追问 2023-11-04 09:21

那首次抵扣是按9%还是10%？

齐红老师解答 2023-11-04 09:21

首次抵扣是按9%，领用时再加计抵扣1%

你好，购入时按9%计算抵扣，领用时在加计抵扣1%

2023-11-04

你好，1买来直接销售出去的按照9%，深加工的10%。

2021-09-13

可以抵扣，按照9%抵扣的

2021-02-24

你好，先勾选，然后在附表2天对应的第6栏

2024-12-25

你好，免税的普通发票对方是自产自销的，可以深加工的10%，其他的9%。用不含税的销售额乘以抵扣率。

2021-06-17

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