演示账套

老师好，入账待抵扣进项税额的时候用发票联入账，等后面要抵扣的时候，抵扣这一笔处理后面附上抵扣联应该可以这么处理吧

2023-11-04 14:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-11-04 14:06

您好可以按您说的这样处理的哈

快账用户4562 追问 2023-11-04 14:08

老师，要是有大量发票都这么处理有没有什么问题，主要是每个月都要交税，如果直接抵扣的还就有留抵税了

齐红老师解答 2023-11-04 14:16

如果进项大于销项发票暂时不勾选税额计入应交税费-待认证进项税额科目后期勾选的时候再转到进项税额科目

快账用户4562 追问 2023-11-04 14:19

应交税费-待抵扣进项税额应交税费-待认证进项税额是一个意思吗

齐红老师解答 2023-11-04 14:27

应交税费-待抵扣进项税额应交税费-待认证进项税额不是一个意思

快账用户4562 追问 2023-11-04 14:28

我要把库存商品的发票正常入账进去但是进项税不抵扣，我是选择哪一个

齐红老师解答 2023-11-04 14:28

不抵扣也没有勾选认证对么

快账用户4562 追问 2023-11-04 14:29

对的，只是要把库存商品的原值做进去，税额后期在抵扣

齐红老师解答 2023-11-04 14:31

那应该用应交税费-待认证进项税额科目

快账用户4562 追问 2023-11-04 14:31

哦，老师什么情况下会用到待抵扣进项税额

齐红老师解答 2023-11-04 14:34

待抵扣进项税额明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；待抵扣进项税用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据注明或者计算的进项税额。现在不动产分两次抵扣了就只有辅导期纳税人了

快账用户4562 追问 2023-11-04 14:35

明白了，就是基本上一般的企业是不会用到待抵扣进项这个科目的对吧

齐红老师解答 2023-11-04 14:36

是的一般的企业是不会用到待抵扣进项这个科目