Q
老师 一般纳税人，增值税进项税额收月收到的发票未抵扣，后面陆续抵扣，当月入的借：商品 应交税费-待抵扣进项认证，那在后面陆续抵扣时这个账应该怎么入呢
2023-10-23 16:27
2023-10-23 16:28
一般纳税人在后续月份抵扣前期未抵扣的进项税额时，可以按以下方式入账： 在后续月份收到发票并进行认证抵扣时，借方记入应交税费--应交增值税(进项税额)科目，贷方记入应交税费--待抵扣进项税额科目。 后续月份的申报表中，会将前期未抵扣的进项税额结转到申报表主表的第13栏上期留抵税额中
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你好，请问一般纳税人7月份收到专票入账，7月份抵扣进项税，是不是分录贷方是应交增值税进项税额，如果7月份未抵扣，等到后面才抵扣，那7月份发票入账时贷方是应交增值税待抵扣进项税额吗？
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Q
请问，我是一般纳税人，8月份有一张专票没有在当月抵扣进项税，这个时候入的科目是叫做应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）？直到10月份抵扣时，再从冲回来，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
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Q
发票勾选认证的时候选择的退税不抵扣，在货品入库的时候税额说入在待认证进项税额里面，勾选之后可以直接做借：问在账务上可以不抵扣的发票在待抵扣认证的科目里面，可以直接做借：应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-待认证进项税额吗？
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发票勾选认证的时候选择的退税不抵扣，在货品入库的时候税额说入在待认证进项税额里面，勾选之后可以直接做借：问在账务上可以不抵扣的发票在待抵扣认证的科目里面，可以直接做借：应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-待认证进项税额吗？
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Q
老师，当月已勾选认证的进项发票当月不抵扣，当月无销项税额，借：库存商品。 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款，账务处理是否需要将当月未抵扣的进项税额转入待抵扣进项税额吗？
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我当月入账就是因为收到了发票才入的，但是还没有用到抵扣，和您说和这个操作一样吗
同学你好 你是购买方吧 这样做就可以
那入账时发票就放在了当月，后续陆续抵扣时 没有发票了，只做一笔分录：借应交税费-进项税 贷应交税费-待抵扣进项税。吗，那以什么附件入账呢
同学你好 这个不用附件了哦
那入账时发票就放在了当月，后续陆续抵扣时 没有发票了，只做一笔分录：借应交税费-进项税 贷应交税费-待抵扣进项税。吗，那以什么附件入账呢 这个账到后面能平么
分录平了呀 这个不用附件