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固定资产的发票没有回来,如果要暂估入账计提折旧的话,在汇算清缴的时候发票还没有回来,是不是要调出这部分成本费用

2023-11-04 16:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-04 16:09

您好,是的,您的理解非常正确,纳税调增

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快账用户1100 追问 2023-11-04 16:10

那我先不入账等发票回来再入账可以吗

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齐红老师 解答 2023-11-04 16:12

按会计准则是不可以的

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您好,是的,您的理解非常正确,纳税调增
2023-11-04
你好,没有发票的部分对应的折旧金额,需要做纳税调增处理 比如有发生的100万,没有发票的100万,计提了折旧1万,就需要纳税调增0.5万
2022-05-08
同学,你好 嗯,需要调整的
2022-09-26
您好,这个票后面能拿回来的吗?
2025-12-28
汇算清缴和账务处理分情况: 纳税调整:汇算清缴期(5 月 31 日)结束未取得发票,需在申报表《纳税调整项目明细表》(A105000)第 15 行 “其他” 调增暂估成本 1000 元。 账务处理: 预计后期能取得发票:汇算清缴时暂不处理,取得发票后先红字冲暂估,再按发票入账。 确定无法取得发票:红字冲暂估成本(调整以前年度损益),确认成本损失,补提所得税,最后将 “以前年度损益调整” 余额转 “利润分配 - 未分配利润”。若判断未来可能取得发票,可暂挂递延所得税资产,取得发票时再相应处理。
2025-04-11
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