你好老师，请问下多开了2000元给客户，发票已无法退回重开，和客户签得有不支付2000元的协议，我做分录是时可以直接做，借营业外支出，贷主营业务收入吗

老师你好，我上个月开17%的发票1080200元，这个月发现1080200元里有67100元开13%的发票，红冲了一张发票，开票金额为76380元，分录借应收账款-A客户1080200贷主营业务收入923247.86应交税费-销156952.14，红冲未开票收入借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入我-923247.86应交税费-销-156952.14，借应收账款-A-76380贷主营业务收入-65282.05应交税费-销-11097.95，重记借应收账款67100贷主营业务收入59380.53应交税费-销7719.47借应收账款9280贷主营业务收入7931.62应交税费-销1348.38，其中67100元是不是得从上月红冲的未开票收入中调出，实际未开票收入为1013100元，直接再次红冲上月借应收账款-未开票-1080200贷主营业务收入-923247.86应交税费-销156952.14，重记红冲的未开票收入借应收账款未开票1013100贷主营业务收入865897.44应交税费-销147202.56，思路对吗？分录正确吗？

请问一下我们最开始给客户开了7万的普票，当时作的分录是借：应收账款 7万 贷：主营业务收入 66037.74 应交税费—应交增值税 3962.26 结果客户以没有开增值税专用发票为由 直接把税点扣了 转了到账66037.74元 扣了3962.26元的税费，请问在收到款的时候我怎么做分录呢

老师，请问我公司小规模公司，上个月收到一笔2万多的收入，当月也开了票给客户，分录就做借银行存款，贷主营业务收入。这个月发现其中开的票有一张3700元税率开错，导致增值税增加，现在已经冲红重新开正确的票了，现在我该怎么做这个分录好？

老师您好，，我们属于月子会所，因客户投诉给客户全额退款两万九百八，另外支付一笔赔偿金八千元，但在赔偿协议里面赔偿金是将已提供完成的服务费一万一百五十七和8000一起加到里面吗，这样我在业务处理时，可以先确认19157主营业务收入，退款时不红冲19157，然后再确认营业外支出赔偿金时可以按照27157确认吗？多谢了老师

老师，您好，麻烦问一下，我是小规模企业，我去年12月开了一张普通发票4万含税给客户，今年7月客户退回，并开具了红字发票给自己，我做分录可以直接借应收，贷主营业务收入吗