一次性支付完租金的使用权资产不考虑租赁负债和未确认融资费用，那需要考虑16号解释递延所得税嘛？

您好，需要，这个是需要考虑刚16号或者递延的

2023-11-06

同学您好，本年度免税，如果以后年度要交税，未来有足够的应纳税所得额的话，需要确认递延

2023-11-15

您好，要调整的，把上年亏损未确认递延所得税资产，和这个递延所得税负债，一起调整确认了

2024-01-30

先算出 12 月租赁负债账面价值（考虑 11 月、12 月利息费用和租金支付情况）和计税基础（按租金支付进度），得到账面价值与计税基础的差异。假设企业所得税税率为 25%，用差异乘以税率算出递延所得税负债金额。做会计分录：借 “所得税费用 - 递延所得税费用”，贷 “递延所得税负债”，金额为计算出的递延所得税负债金额。

2024-11-27

你好，不用确认递延所得税，直接纳税调整就好，使用权资产累计折旧和未确认融资费用不能税前扣除，纳税调增。旧准则下预付租金的摊销是可以税前扣除的，纳税调减。

2022-06-01