老师，纳税评估所老师给我们打电话说，我们研发费用加计扣除中，研发人员工资占比过高，说我们非研发人员也记到了研发人员费用里面了，请问由老师知道税务那边是怎么知道企业哪些是研发人员，哪些是管理人员呢

你好，不知道那些管理人员和研发人员，但是根据数据比对，得出结论的

2023-11-09

同学您好：现在为您解答

2023-11-14

1.研发人员的工资、五险一金：借：管理费用-研发费用-人员人工管理费用-研发费用-公积金（五险一金中的公积金部分）管理费用-研发费用-社保（五险一金中的社保部分）贷：应付职工薪酬其他应付款/应缴税费（五险一金的相关部分） 1.研发场地的房租：借：管理费用-研发费用-直接投入贷：预付账款/银行存款 1.研发场地的水电费：借：管理费用-研发费用-直接投入贷：应付账款/银行存款同样，水电费的贷方科目取决于是否已经支付。 1.知识产权申请费：借：管理费用-研发费用-其他费用贷：银行存款 1.研发人员的差旅费：借：管理费用-研发费用-其他费用贷：库存现金/银行存款

2024-05-13

研发立项就可以加急扣除的。

2023-03-30

第三方要求高新技术企业复审时，第三方审计机构很可能要求提供人员人工费用明细，以核实研发费用情况。加计扣除情况理论上，若符合研发费用加计扣除条件，即便工资计入 “管理费用” 也可扣除，但要满足活动和人员规定，还需调整会计账目、留存相关资料。不过各地税务执行口径有别，建议与当地税务机关沟通。复审时核算不规范情况会被关注，需妥善处理。

2025-02-24