老师，我们现在在申请高新企业，2023年没有记录研发费用，现在调账，具体分录应该是怎么写呢1.研发人员的工资、五险一金，归集入 管理费用-研发费用-人员人工、管理费用-研发费用-公积金、管理费用-研发费用-社保 （从现有缴纳社保的17位人员中，选择5-6位作为研发人员， 2.研发场地的房租：归集入 管理费用-研发费用-直接投入 （从现有的房租中，按照面积选取一部分作为研发场地，其对应的房租可以计入研发费用） 3.研发场地的水电费：归集入 管理费用-研发费用-直接投入 （和研发场地房租同比例对水电费进行分摊） 4.知识产权申请费：归集入 管理费用-研发费用-其他费用 5.研发人员的差旅费：归集入 管理费用-研发费用-其他费用 （研发人员产生的差旅费
1.研发人员的工资、五险一金： 借：管理费用-研发费用-人员人工 管理费用-研发费用-公积金 （五险一金中的公积金部分） 管理费用-研发费用-社保 （五险一金中的社保部分） 贷：应付职工薪酬 其他应付款/应缴税费 （五险一金的相关部分） 1.研发场地的房租： 借：管理费用-研发费用-直接投入 贷：预付账款/银行存款 1.研发场地的水电费： 借：管理费用-研发费用-直接投入 贷：应付账款/银行存款 同样，水电费的贷方科目取决于是否已经支付。 1.知识产权申请费： 借：管理费用-研发费用-其他费用 贷：银行存款 1.研发人员的差旅费： 借：管理费用-研发费用-其他费用 贷：库存现金/银行存款
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在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 （选定几位为研发人员） 折旧费（2020年当中购进的生产设备折旧部分）租金水电（结转大概40%进来）其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借：管理费用-研发费用 贷：管理费用-工资 在总账里直接提取数据调可以吗？会影响之前的损益吗？
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在20年12月进行调动 研发费用从你管理费用科目里面增加一个研发费 从现有管理费用名下的其他费用科目转一部分费用到 这个研发费用中来 当中需要有 工资 （选定几位为研发人员） 折旧费（2020年当中购进的生产设备折旧部分）租金水电（结转大概40%进来）其他的一些日常开销 总研发费用占比金额 为收入的8%以上 那调一部分工资出来的话就是 借：管理费用-研发费用 贷：管理费用-工资 现在遇到的问题是，我调一部分费用后，发现房租、招待费用等在利润表中成了负数，这样调对吗，我应该怎么做
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老师我们公司刚刚在申请高新企业，现在要先把研发人员工资，社保、公积金归集麻烦看一下我下面的会计分录对不对，有没有完整 1.计提工资： 借：研发支出-费用化支出-工资 管理费用-职工薪酬（管理人员） 贷：应付职工薪酬-职工工资 2.计提社保、公积金（研发人员） 借：研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 3.月末结转费用化 借：管理费用-研究费用 贷：研发支出-费用化支出-工资 研发支出-费用化支出-社保 研发支出-费用化支出-公积金
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2020年度公司会计归集入账“ B 软件研发项目”费用化研发投入5000000.00元，其中：人员人工费用4254700.00（直接从事研发活动人员工资薪金3112436.00元，直接从事研发活动人员五险一金1142264.00元）；研发活动直接消耗材料费用200000.00元、用于试制产品的检验费50000.00元；用于研发活动的仪器的折旧费120000.00元；用于研发活动的软件的摊销费用375300.00元。该项目研发费用都为国内发生的研究开发。（备注：2020年企业研发费用全部做费用化支出处理） 请问这个怎么填企业所得税申报表呀？
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如果是能归集到研发人员的费用我都可以计入研发支出-费用化支出是不，包括房租，水电，工资，社保，这些费用化后月未都要结转到管理费用对应明细科目哇，因为没有研发费用这个科目
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老师，这个账套启用期间写什么日期啊 电脑账是3月份的 那年份选？
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3.20x4年5月20日，甲公司以一栋厂房为合并对价，取得乙公司60％的股权，并于当日起能够对乙公司实施控制。合并日◇该厂房的账面原价为700万元◇已提折旧200万元◇已提减值准备30万元，公允价值为800万元。甲公司投资当日"资本公积﹣﹣资本溢价"为50万元，"盈余公积"为20万元。合并当日，乙公司净资产的账面价值为600万元，公允价值为1500万元。假定此项企业合并之前，甲、乙两公司之间没有发生任何交易◇会计年度和采用的会计政策相同，不考虑相关税费。。要求◇(1）假定该合并为同一控制下企业合并，编制公司合并乙公司的会计分录。(2）假定该合并为非同一控制下企业合并，编制甲公司合并乙公司的会计分录。
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是不是把原来的会计分录红冲了，然后一部分按原来的分录，一部分金额按研发费用的分录，总金额和没红冲之前一样呢
对的 可以这样理解的
好的，那年终结转分录应该怎么编制呢，
1.研发人员的工资、五险一金： 借：管理费用-研发费用-人员人工 管理费用-研发费用-公积金 （五险一金中的公积金部分） 管理费用-研发费用-社保 （五险一金中的社保部分） 贷：应付职工薪酬 其他应付款/应缴税费 （五险一金的相关部分） 老师，借方是公司和个人部分总的吧，然后贷方，应付职工薪酬是公司部分，其他应付款部分是个人部分是这样吗
同学你好 对的 是这样的
老师，年终结转分录应该怎么编制呢，有需要特殊注意的地方吗
同学你好 借本年利润 贷管理费用
老师，调这个账，因为属于期间费用嘛，最后对增值税申报表和企业所得税季报表有影响吗，增值税申报表不用再重新填写吧，是不是所得税需要重新再申报呢
同学你好 这个不需要的
增值税不用的话，所得税需要吗，所得税汇算清缴表上面是要体现研发费用吧，
同学你好 所得税按你账上的数据申报就可以 有研发费用可以加计扣除
研发费用加计扣除是在认定高新企业之后才可以的吧
同学你好 对的 是这样的
有研发支出就可以加计扣除
现在的阶段，还没申报高新，就按调整后金蝶系统出来的报表数据申报就可以了
有研发支出就可以加计扣除