老师，我们现在在申请高新企业，2023年没有记录研发费用，现在调账，具体分录应该是怎么写呢1.研发人员的工资、五险一金，归集入 管理费用-研发费用-人员人工、管理费用-研发费用-公积金、管理费用-研发费用-社保 （从现有缴纳社保的17位人员中，选择5-6位作为研发人员， 2.研发场地的房租：归集入 管理费用-研发费用-直接投入 （从现有的房租中，按照面积选取一部分作为研发场地，其对应的房租可以计入研发费用） 3.研发场地的水电费：归集入 管理费用-研发费用-直接投入 （和研发场地房租同比例对水电费进行分摊） 4.知识产权申请费：归集入 管理费用-研发费用-其他费用 5.研发人员的差旅费：归集入 管理费用-研发费用-其他费用 （研发人员产生的差旅费
1.研发人员的工资、五险一金： 借：管理费用-研发费用-人员人工 管理费用-研发费用-公积金 （五险一金中的公积金部分） 管理费用-研发费用-社保 （五险一金中的社保部分） 贷：应付职工薪酬 其他应付款/应缴税费 （五险一金的相关部分） 1.研发场地的房租： 借：管理费用-研发费用-直接投入 贷：预付账款/银行存款 1.研发场地的水电费： 借：管理费用-研发费用-直接投入 贷：应付账款/银行存款 同样，水电费的贷方科目取决于是否已经支付。 1.知识产权申请费： 借：管理费用-研发费用-其他费用 贷：银行存款 1.研发人员的差旅费： 借：管理费用-研发费用-其他费用 贷：库存现金/银行存款
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老师您好 因为企业今年要申报高新技术企业 但是往年都没有做研发费用 现在需要调账 把本属于研发人员的工资全部做进了管理费用 是不是调账就应该是：第一步首先从每月工资那笔凭证冲回 借：管理费用（借方红字）贷：应付职工薪酬（贷方红字）然后把冲回的该计入研发人员的工资重新入帐：借：研发费用-直接人工费 贷：应付职工薪酬 最后再结转进入管理费用：借：管理费用 贷：研发费用-直接人工费 企业全部是属于费用化
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2020年度公司会计归集入账“ B 软件研发项目”费用化研发投入5000000.00元，其中：人员人工费用4254700.00（直接从事研发活动人员工资薪金3112436.00元，直接从事研发活动人员五险一金1142264.00元）；研发活动直接消耗材料费用200000.00元、用于试制产品的检验费50000.00元；用于研发活动的仪器的折旧费120000.00元；用于研发活动的软件的摊销费用375300.00元。该项目研发费用都为国内发生的研究开发。（备注：2020年企业研发费用全部做费用化支出处理） 请问这个怎么填企业所得税申报表呀？
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如果是能归集到研发人员的费用我都可以计入研发支出-费用化支出是不，包括房租，水电，工资，社保，这些费用化后月未都要结转到管理费用对应明细科目哇，因为没有研发费用这个科目
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8.2021年度公司会计归集入账B软件研发项目费用化研发投入5000000.00元，其中：人员人工费用4254700.00(直接从事研发活动人员工资薪金3112436.00元，直接从事研发活动人员五险一金1142264.00元)，研发活动直接消耗材料费用200000.00元、用于试制产品的检验费50000.00元；用于研发活动的仪器的折旧费120000.00元；用于研发活动的软件的摊销费用375300.00元。该项目研发费用都为国内发生的研究开发。。（备注：2021年企业研发费用全部做费用化支出处理这个题目在企业所得税申报时如何填写申报表
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老师，我们现在在申请高新企业，2023年没有记录研发费用，现在调账，具体分录应该是怎么写呢1.研发人员的工资、五险一金，归集入 管理费用-研发费用-人员人工、管理费用-研发费用-公积金、管理费用-研发费用-社保 （从现有缴纳社保的17位人员中，选择5-6位作为研发人员， 2.研发场地的房租：归集入 管理费用-研发费用-直接投入 （从现有的房租中，按照面积选取一部分作为研发场地，其对应的房租可以计入研发费用） 3.研发场地的水电费：归集入 管理费用-研发费用-直接投入 （和研发场地房租同比例对水电费进行分摊） 4.知识产权申请费：归集入 管理费用-研发费用-其他费用 5.研发人员的差旅费：归集入 管理费用-研发费用-其他费用 （研发人员产生的差旅费
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是不是把原来的会计分录红冲了，然后一部分按原来的分录，一部分金额按研发费用的分录，总金额和没红冲之前一样呢
对的 可以这样理解的
好的，那年终结转分录应该怎么编制呢，
1.研发人员的工资、五险一金： 借：管理费用-研发费用-人员人工 管理费用-研发费用-公积金 （五险一金中的公积金部分） 管理费用-研发费用-社保 （五险一金中的社保部分） 贷：应付职工薪酬 其他应付款/应缴税费 （五险一金的相关部分） 老师，借方是公司和个人部分总的吧，然后贷方，应付职工薪酬是公司部分，其他应付款部分是个人部分是这样吗
同学你好 对的 是这样的
老师，年终结转分录应该怎么编制呢，有需要特殊注意的地方吗
同学你好 借本年利润 贷管理费用
老师，调这个账，因为属于期间费用嘛，最后对增值税申报表和企业所得税季报表有影响吗，增值税申报表不用再重新填写吧，是不是所得税需要重新再申报呢
同学你好 这个不需要的
增值税不用的话，所得税需要吗，所得税汇算清缴表上面是要体现研发费用吧，
同学你好 所得税按你账上的数据申报就可以 有研发费用可以加计扣除
研发费用加计扣除是在认定高新企业之后才可以的吧
同学你好 对的 是这样的
有研发支出就可以加计扣除
现在的阶段，还没申报高新，就按调整后金蝶系统出来的报表数据申报就可以了
有研发支出就可以加计扣除