老师，请问：我们异地有个简易计税的项目，期间发生了一些高速通行费，这些通行费的税额是不能抵扣的，在做分录的时候，应该做来吗？能不能写一下分录

我也是这样想的，但问税务局说要做应交税金——进项税额，然后再做进项税额转出

税务局这些都还管吗？那你就只能按照税务局的要求来做

那做了进项税额转出之后，会不会这个科目长期有余额呢？

这个进行税额转出可以在你结转增值税的时候一起结算

就是说，月底一起结算到未交增值税的科目里了，是吧？

对，没错的就是这么做的

好的，知道了

帮忙给个五星好评，多谢，多谢

老师，这个简易计税项目的进项税额是不是应该记入“应交税费-简易计税”科目里，转出的话，记入贷方“应交税费-简易计税”，借方怎么做呢？

借方计入管理费用交通费

如果是因为项目上发生的高速通行费是不是可以计入“工程施工-合同成本”科目里面呢？

你也可以进入到这个科目里面

老师，还有个小问题：我们目前只有一个简易计税的建筑劳务的项目，开出去的是3%专用发票，在项目上发生的成本费用都是不可以做抵扣的，但是对于行管部门发生的火车票、飞机票这些能不能做计算抵扣呢？（我们目前没有其他的项目）

那些火车票，机票你们也是不能抵扣的

我们是一般纳税人，现在的项目是简易计税

就是这些火车票，机票也是不能抵扣的

那也是要按上面那样先做进项，然后再做进项转出是吗？