您好,这个地方有点特殊,捐赠的会计利润是含视同销售,但其他以收入为基数的,含视同销售 1.捐赠是会计利润(未经纳调整,不含视同销售收入,但考虑了会计差错的)的12%,可在3年内扣除。 2..广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入(这是税法上的收入:会计收入%2B视同销售收入如捐赠)的15%扣除,超过部分向以后结转

对外的捐赠支出不确认收入的吧?那如果不确认收入,汇算清缴是不是要调整,因为税法说要视同销售,那如果会计记账时确认收入了,是不是就不用调表了,那不调表了,账上产生了利润又怎么办?
老师疫情我们捐赠自己销售的商品,做了视同销售处理,确认了收入,这个再所得税当中是不是可以税前扣除,那在利润中这笔捐赠款怎么体现在利润表的成本费用中,怎么做分录,
2020年公司外购产品一批用于职工福利,该批产品成本为100000.00元,市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。企业所得税怎么进行纳税调整?
下列视同销售行为,在进行会计处理时,只是增值税按销价和税率计算,并不确认收入()。A将自产、委托加工的货物用于集体福利B将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人C将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目D将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者
老师:自产的产品用于对外捐赠或是给到员工,在会计账上都是借:应付职工薪酬 贷:库存商品 销项税额?而在调表中又再要视同销售收入,结转成本,最后比较营业外支出与利润总额的限额 ?还是上面的分录仅是针对捐赠 ,用于员工则是借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 销项税额?借: 主营业务成本 贷:库存商品
老师2025年12月开出去的发票,2026.3月红冲了,所得税年报还需要调减利润吗
用白醋清洗真空袋,白醋该如何做账
老师,你好,我们公司现在的资产负债率是78%,怎么样才能降低到55%-60%之间?
公司之前有个存折没有挂在账上,存折上有1元的余额,这次贷款的钱进了存折上,需要挂账,这个1元余额怎么做账
老师,商贸型出口退税,进项可以退税,这个可以退税的抵扣联要单独装订一本吗
5年前的交易没开发票,现在对方要求开,可以拒绝吗
我面试了一个军工财务,但是这家公司呢,他工资开的不错,但是我去了要理3年的账,也就是他们现在一个是要搞军工审价,还有一个就是要用成本加成法嘛。所以要把原来他们有些成本全都记研发费用,就是为了研发费用加计扣除,所以要把研发费用和生产成本给区分开。这是第一点。第二点,这个公司原来没有搞过即征即退,都是嵌入式软件。现在要让我把它手动分开,要把三年的账重新理了,因为他们算下来搞即征即退还能退个50万,嗯。第三个就是他们感到高企复审了,所以他们研发费用的占比也必须要达到高企的标准。所以就让我进去起到一个调账的作用。我就不知道我能不能调出来
公司之前有个存折没有挂在账上,存折上有1元的余额,这次贷款的钱进了存折上,需要挂账,这个1元余额怎么做账
附着在厂房上的设备,可以计入房屋的价值中吗?请老师指点。
其他应收款和应收账款,这两个科目有什么主要区别,分别用于归纳什么业务?
所以自产产品用于发放福利,会计处理直接是确认收入成本,所得税不需要再加视同销售收入,但是自产产品用于捐赠,会计处理是不确认收入成本的,所得税需要增加视同销售收入,调增收入,调减成本?
您好,是的,是这么理解的