高薪企业增值税加计扣除进项税有外销又有内销增值税加计扣除怎么计算加计调减怎么计算？计算公式

学员您好，您是属于什么行业呢？

2023-11-10

首先，需要了解增值税加计扣除和进项税的计算方法。增值税加计扣除的计算方法：（1）计算公式：应纳税额 = 销售额 × 税率 ×（1+加计比例）- 进项税额 ×（1-抵扣比例）其中，销售额、税率和进项税额可以从公司的账簿或相关税务文件中获得。加计比例和抵扣比例则根据国家税务总局的规定进行计算。（2）加计比例和抵扣比例的计算方法：加计比例 = （1+适用税率）×20% 抵扣比例 = 1-（1+适用税率）×20% 适用税率指的是公司所适用的增值税税率。（3）实例分析：假设某企业销售额为100万元，增值税税率为13%，进项税额为10万元，则该企业的应纳税额为：应纳税额 = 100万元 × 13% ×（1+20%）- 10万元 ×（1-80%）= 23.4万元加计调减的计算方法：加计调减是指在进行税务申报时，根据相关政策对特定项目进行额外的减免。具体的计算方法可能因政策而异，但通常会涉及到以下几个方面：（1）确定可以享受加计调减的特定项目；（2）根据相关政策计算出可以享受的减免金额；（3）将减免金额从应纳税额中减去。对于有外销又有内销的企业，可能需要对不同类型的产品或服务分开计算增值税加计扣除和进项税，然后再进行汇总计算。

2023-11-10

对于同时有内销和外销的高薪企业，增值税加计扣除的计算涉及到进项税和销项税的调整。具体的计算公式如下：应纳税额 = 销售额 × 税率 × (1%2B加计比例) - 进项税额 × (1-抵扣比例)

2023-11-11

你好同学，只能用就可以抵扣的那一部分进项税加计抵减，如果不能用于抵扣，则对应也不能加递减。

2023-11-10

计算提加计抵减部分：当计算出可享受加计抵减的进项税额时，做如下分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额贷：其他收益 ●抵减实际应交增值税时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减额

2024-06-04

快账用户7547 追问 2023-11-10 22:38

举例不符合我提的问题要求

齐红老师解答 2023-11-11 07:38

假设某高新企业为一般纳税人，其当月的销售额为100万元，其中内销80万元，外销20万元，增值税税率为13%，进项税额为10万元。该企业符合高新企业增值税加计扣除的条件，可以享受加计扣除的优惠政策。根据政策规定，该企业可以按照以下步骤进行计算： 1.计算销售额和进项税额的总和：总销售额为100万元，内销80万元，外销20万元，进项税额为10万元。 2.计算加计比例和抵扣比例：加计比例为适用税率的20%，即13% × 20% = 2.6%，抵扣比例为1减去适用税率的20%，即1 - 13% × 20% = 88%。 3.计算应纳税额：应纳税额 =（总销售额 × 适用税率 × 加计比例）- 进项税额 ×（1-抵扣比例）=（100万元 × 13% × 2.6%）-（10万元 × 88%）= 2600元 - 8800元 = -6200元。由于应纳税额小于零，说明该企业当月的增值税应纳税额为零，不需要缴纳增值税