演示账套

老师，我公司是小规模纳税人的旅游公司，按照差额计税，取得的成本会计分录怎么做？

2023-11-11 14:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-11-11 14:10

同学，你好比如　1.取旅游服务收入计处理：　　借：银行存款　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税　　2.支付B公司旅游服务包款计处理：　　借：主营业务本　　贷：银行存款　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账计处理：　　借：主营业务本　　贷：银行存款

快账用户9610 追问 2023-11-11 14:12

一般纳税人不是有销项税额差额抵减的吗？小规模纳税人就没有的是吗？

齐红老师解答 2023-11-11 14:14

同学，你好小规模进项不能抵扣

快账用户9610 追问 2023-11-11 14:21

那我在申报增值税的时候怎么申报，比如说我主营业务收入是10万，主营业务成本是6万，开给客户发票开了7万，还有3万客户不要求开票，那我增值税怎么申报？

齐红老师解答 2023-11-11 14:24

同学，你好增值税按照10万申报，就是填在差额征税一栏

快账用户9610 追问 2023-11-11 14:33

我是不是也可以选择全额征税的方法？如果全额征税，和一般公司的账务处理有区别吗？

齐红老师解答 2023-11-11 14:33

同学，你好是的没有区别

快账用户9610 追问 2023-11-11 15:02

那我之前业务全部采用全额计税，以后的业务可以采用差额计税吗？

齐红老师解答 2023-11-11 15:03

同学，你好嗯嗯，可以的

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